罗达：回复邹老师 我们 预交的时候 就是 按照要开票的金额 交的

邹老师：回复罗达你好，这样就不需要补交税款了

晴菜1314：回复益馨 意思就是说，如果要开建安发票给甲方的话，尽量要在5月1日以前开了哟

益馨：回复晴菜1314对，公司性质变了就要用增值税票了

晴菜1314：回复益馨 好的，谢谢老师

益馨：回复晴菜1314祝你学习进步~~~~~~~~~~~

婷：回复李老师 老师，那您知道营改增后怎么办嘛

李老师：回复婷要看你们当地税局哦，每个地方不一样的。你打电话问你们地税局之前的人看看，我的理解应该还是去地税。 　　五、异地施工税收管理 　　1. 一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2％的预征率在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 　　2. 一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 　　3. 试点纳税人中的小规模纳税人（以下称小规模纳税人）跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 　　4. 一般纳税人跨省（自治区、直辖市或者计划单列市）提供建筑服务，在机构所在地申报纳税时，计算的应纳税额小于已预缴税额，且差额较大的，由国家税务总局通知建筑服务发生地省级税务机关，在一定时期内暂停预缴增值税。

邹老师：回复爱笑的流沙根据实际发生的经济业务作出账务处理

S u n ，：回复沈家本老师 老师，我没填过，可以交我一下吗

沈家本老师：回复S u n ，您好，填表说明如下 本表中“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同《增值税纳税申报表（适用一般纳税人）》主表。 一、各列填写说明 （一）“应税项目代码及名称”：根据《营改增试点应税项目明细表》所列项目代码及名称填写，同时有多个项目的，应分项目填写。 （二）“增值税税率或征收率”：根据各项目适用的增值税税率或征收率填写。 （三）“营业税税率”：根据各项目在原营业税税制下适用的原营业税税率填写。 （四）第1列“不含税销售额”：反映纳税人当期对应项目不含税的销售额（含即征即退项目），包括开具增值税专用发票、开具其他发票、未开具发票、纳税检查调整的销售额，纳税人所填项目享受差额征税政策的，本列应填写差额扣除之前的销售额。 （五）第2列“销项(应纳)税额”：反映纳税人根据当期对应项目不含税的销售额计算出的销项税额或应纳税额（简易征收）。 本列各行次＝第1列对应各行次×增值税税率或征收率。 （六）第3列“价税合计”：反映纳税人当期对应项目的价税合计数。 本列各行次＝第1列对应各行次+第2列对应各行次。 （七）第4列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”：纳税人销售服务、不动产和无形资产享受差额征税政策的，应填写对应项目当期实际差额扣除的金额。不享受差额征税政策的填“0”。 （八）第5列“含税销售额”：纳税人销售服务、不动产和无形资产享受差额征税政策的，应填写对应项目差额扣除后的含税销售额。 本列各行次＝第3列对应各行次-第4列对应各行次。 （九）第6列“销项(应纳)税额”：反映纳税人按现行增值税规定，分项目的增值税销项(应纳)税额，按以下要求填写： 1.销售服务、不动产和无形资产按照一般计税方法计税的 本列各行次＝第5列对应各行次÷(100%+对应行次增值税税率)×对应行次增值税税率。 2.销售服务、不动产和无形资产按照简易计税方法计税的 本列各行次＝第5列对应各行次÷(100%+对应行次增值税征收率)×对应行次增值税征收率。 （十）第7列“增值税应纳税额（测算）”：反映纳税人按现行增值税规定，测算出的对应项目的增值税应纳税额。 1.销售服务、不动产和无形资产按照一般计税方法计税的 本列各行次＝第6列对应各行次÷《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》主表第11栏“销项税额”“一般项目”和“即征即退项目”“本月数”之和×《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》主表第19栏“应纳税额”“一般项目”和“即征即退项目”“本月数”之和。 2.销售服务、不动产和无形资产按照简易计税方法计税的 本列各行次＝第6列对应各行次。 （十一）第8列“原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项目”“期初余额”：填写按原营业税规定，服务、不动产和无形资产差额扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期本表第12列对应行次。 （十二）第9列“原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项目”“本期发生额”：填写按原营业税规定，本期取得的准予差额扣除的服务、不动产和无形资产差额扣除项目金额。 （十三）第10列“原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项目”“本期应扣除金额”：填写按原营业税规定，服务、不动产和无形资产差额扣除项目本期应扣除的金额。 本列各行次＝第8列对应各行次+第9列对应各行次。 （十四）第11列“原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项目”“本期实际扣除金额”：填写按原营业税规定，服务、不动产和无形资产差额扣除项目本期实际扣除的金额。 1.当第10列各行次≤第3列对应行次时 本列各行次＝第10列对应各行次。 2.当第10列各行次>第3列对应行次时 本列各行次＝第3列对应各行次。 （十五）第12列“原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项目”“期末余额”：填写按原营业税规定，服务、不动产和无形资产差额扣除项目本期期末结存的金额。 本列各行次＝第10列对应各行次-第11列对应各行次。 （十六）第13列“应税营业额”：反映纳税人按原营业税规定，对应项目的应税营业额。 本列各行次＝第3列对应各行次-第11列对应各行次。 （十七）第14列“营业税应纳税额”：反映纳税人按原营业税规定，计算出的对应项目的营业税应纳税额。 本列各行次＝第13列对应各行次×对应行次营业税税率。 以上是正规说明，根据我的税务经验，如果您本期营业额不大，您这张表简单申报也可以，问题不大。 为您提供解答，祝学习愉快

燕子：回复答疑苏老师 所得税怎么交了？按利润的多少？

答疑苏老师：回复燕子你好 所得税税率没减免的话都是百分之25

弟：回复萝卜头 要去项目发生地国税和地税预微税费吗

萝卜头：回复弟地税，要在现场交了税款，才会给你开发票

弟：回复萝卜头 是一般纳税人，不是去国税报检预缴，然后自行开票吗，还要去地税交税

萝卜头：回复弟增值税是国税收的，这没错，但是你外经证是在地税办的，很多地方国地税合了，建议你打12366