懂你~：回复阳老师 老师，内外帐都有，

懂你~：回复阳老师 老师，我会计分录写好了，整理科目汇总，科目的借贷方不平，是从哪里找原因

阳老师：回复懂你~你好，你上个月的平不，如果平的话从这个月开始重新编制汇总表进行找差错

颜老师：回复左岸会计就是凭各种收据做账，对账 结账 做报表

左岸：回复颜老师 还有个问题 清算期间 由于退货等原因 销项是负数 如何申报？

颜老师：回复左岸申报增值税需要发票采集的，销项发票采集选择填数据填到销项负数

1821509611：回复庄老师 那如何整理原始单据，每天都有发生收入与支出的，应如何整理?

庄老师：回复1821509611会计凭证的整理，主要是对记账凭证所附的原始凭证进行整理。会计实务中收到的原始凭证纸张往往大小不一，因此，需要按照记账凭证的大小进行折叠或粘贴。通常，对面积大于记账凭证的原始凭证采用折叠的方法，按照记账凭证的面积尺寸，将原始凭证先自右向左，再自下向上两次折叠。折叠时应注意将凭证的左上角或左侧面空出，以便于装订后的展开查阅。对于纸张面积过小的原始凭证，则采用粘贴的方法，即按一定次序和类别将原始凭证粘贴在一张与记账凭证大小相同的白纸上。粘贴时要注意，应尽量将同类同金额的单据粘在一起;如果是板状票证，可以将票面票底轻轻撕开，厚纸板弃之不用;粘贴完成后，应在白纸一旁注明原始凭证的张数和合计金额。对于纸张面积略小于记账凭证的原始凭证，则可以用回形针或大头针别在记账凭证后面，待装订凭证时，抽去回形针或大头针。 对于数量过多的原始凭证，如工资结算表、领料单等，可以单独装订保管，但应在封面上注明原始凭证的张数、金额，所属记账凭证的日期、编号、种类。封面应一式两份，一份作为原始凭证装订成册的封面，封面上注明附件字样;另一份附在记账凭证的后面，同时在记账凭证上注明附件另订，以备查考。 此外，各种经济合同、存出保证金收据以及涉外文件等重要原始凭证，应当另编目录，单独登记保管，并在有关的记账凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。

a悠米a：回复田老师 出纳的我听完了，实操也做了，出纳那块我还是比较清楚的，就是会计那款做好凭证下步该干嘛呢？

田老师：回复a悠米a一、每月会计作账流程： 　　1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 　　2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 　　3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 　　4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。 　　5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 　　6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

a悠米a：回复田老师 很详细，谢谢老师，

小哲：回复宋生老师 只是在软件里面签字 出纳没记账 这种合规吗？

宋生老师：回复小哲您好！可以的。软件上面有的是有出纳签字的地方

小哲：回复宋生老师 出纳在会计记账凭证上签字确认了再支付后不用再进行记账了 这样也可以的是吗？

宋生老师：回复小哲您好！没明白你的意思，是这样，会计先制单，出纳再签字。

小哲：回复宋生老师 出纳在会计记账凭证上签字确认了，支付完以后不用记账吗？

宋生老师：回复小哲你好！不用了。只要登记现金及银行存款日记账

会计学堂金牌答疑-周老师：回复小惑老师 直接做记账凭证还是做收付转？ 经手人只是把原始凭证整理合计和我报销，核实后我给转账。 接下来我按原始凭证下日记账，制作费用报销单月底交会计，这是会计让我这样做的

会计学堂金牌答疑-周老师：回复小惑老师 我拿到原始凭证，也可以直接做记账凭证不用做收付款凭证？ 我觉得按原始凭证编号下日记账就是做流水账

小惑老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师你们那规定出纳做记账凭证吗？

会计学堂金牌答疑-周老师：回复小惑老师 没规定

会计学堂金牌答疑-周老师：回复小惑老师 只是我俩分工

会计学堂金牌答疑-周老师：回复小惑老师 正规点应该哪几个步骤

小惑老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师一般来说付款人不做账，为的是做好内控，不能又付款又做账，一般是交给会计做凭证的

会计学堂金牌答疑-周老师：回复小惑老师 小企业做账不正规

小惑老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师那就根据你企业的要求内部规定就可以的

会计学堂金牌答疑-周老师：回复小惑老师 企业老板对做账也不懂

小惑老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师那你们自己制定一下，做一下分工就可以

Umigxixx：回复陈诗晗老师 那么会计科目应该怎么设置呢

陈诗晗老师：回复Umigxixx按照你正常发生经济业务对应的科目处理就可以了，这个也不受影响。

Umigxixx：回复陈诗晗老师 可以明确说出来吗，因为第一接触，还是小白

陈诗晗老师：回复Umigxixx那这个涉及到的科目有很多，我是没办法全部告诉你的，你要确定科目，那你就说一下你发送的是什么经济业务，那么这个样子才能够确定科目。

Umigxixx：回复陈诗晗老师 那么我去哪里找些来做参考呢

陈诗晗老师：回复Umigxixx你既然是会计，那么你发生什么，经济业务放到哪些科目，你肯定是知道的呀。可以在百度上面查一下相关的企业准则有哪些科目。