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会计师审计比较数据的口径
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 2333333 发表的提问：
昨天7点才报的注册会计师，照片一直是未审核状态，已经缴费了，到底报成功没呢
你好，照片审核需要几天时间，按照要求提交了 照片应该是没问题对的，我也才报了的。
166楼
2023-02-08 12:10:55
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2333333：回复蒋老师 但我报的比较急，好像照片超过了20k....我今早上用电脑重新传了张20k以下的照片，但审核的应该是之前那张照片吧..... 万一照片没审核过，那就考不了试了吗，报名费也不退？
2023-02-08 12:44:13
2333333：回复蒋老师 照片要是没审核过，是不是也不能去现场重新录了，没有补救办法了吗
2023-02-08 13:04:29
蒋老师：回复2333333你再等几天吧 应该没多大问题的 别着急
2023-02-08 13:33:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
利润表和现金流量表的计算口径不一致。请问： 1、计算口径不一致指的是哪方面的不一致？ 2、显然，我们已经感受到，其计算口径的不一致会给计算分析带来许多麻烦或者不方便。那么，你认为需要纠正这一现象吗？请谈谈看法。
利润表用的是权责发生制，现金流量表用的是收付实现制。 这个时候可以考虑间接法，用利润表调整调整到现金流量。
167楼
2023-02-08 12:21:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
会计审计报告上面报表数据和税务机关报送的数据不一致，怎么办
您好，以审计报告上的数据为准，调整税务报表重新申报。
168楼
2023-02-08 12:29:59
全部回复
：回复菲童牛宝2014年到现在的数据怎么调整呀，而且应收账款很多挂在法人的名下
2023-02-08 12:53:41
王雁鸣老师：回复菲童牛宝您好，如果不涉及企业所得税的，就不用调整税务报表了。如果涉及到企业所得税的，那就要重新编制14，15，16年的税务报表，重新申报的。
2023-02-08 13:15:31
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户_ph287649 发表的提问：
老师我公司工会径费不采用计提，填报A105080工会费在一项，我直接填账面金e会不会影响申报数据
您好，不影响申报数据
169楼
2023-02-09 11:44:50
全部回复
学堂用户_ph287649：回复小林老师 工会经费我应该如何填写
2023-02-09 12:19:38
小林老师：回复学堂用户_ph287649您好，您企业是否有工会经费？没有填写零
2023-02-09 12:43:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph287649 发表的提问：
老师我公司工会径费不采用计提，填报A105080工会费在一项，我直接填账面金e会不会影响申报数据
你好，这个不影响，你别少填写可以，
170楼
2023-02-09 11:58:50
全部回复
maize老师：回复学堂用户_ph287649没有多填写，没有少填写就可以
2023-02-09 12:22:22
学堂用户_ph287649：回复maize老师 是要与我申报数据一直是吗
2023-02-09 12:35:02
学堂用户_ph287649：回复maize老师 你缴纳的在工资的2%以内的吗 是的，按工资2%交纳，因为12月份工费经费没计提，在今年1月份賬的
2023-02-09 12:51:19
学堂用户_ph287649：回复maize老师 我需要调整吗
2023-02-09 13:06:40
maize老师：回复学堂用户_ph287649你这个是不是直接1月做借管理费用工会经费 ，贷银行，可以不用调，直接算21年可以
2023-02-09 13:16:44
学堂用户_ph287649：回复maize老师 是的，但是所属20年12月份的工会经费
2023-02-09 13:43:51
maize老师：回复学堂用户_ph287649你想20年税前扣除，可以1 反结账补12月，2 要不就当21年直接参与21年汇算清缴，，
2023-02-09 14:03:49
学堂用户_ph287649：回复maize老师 我单位是手工的，所以好多科目都没结转，第一次申报，可以放到21年费用，不影响申报数据，我也不想调整，目前只有税金及附加计提了
2023-02-09 14:20:26
maize老师：回复学堂用户_ph287649可以算21年下面这个工会经费
2023-02-09 14:49:42
学堂用户_ph287649：回复maize老师 可以不调整汇算也可以吗
2023-02-09 15:12:34
maize老师：回复学堂用户_ph287649可以，这个是可以，工会经费可以
2023-02-09 15:31:36
maize老师：回复学堂用户_ph287649或者是你这个对应这个21年做以前年度损益调整，20年汇算清缴纳税调减，工资薪金那个附表工会经费税收金额看你们地区可以填写不，不能填写其他下面，；税收金额填写你缴纳账载金额填写0 ，这样纳税调减，
2023-02-09 15:57:47
学堂用户_ph287649：回复maize老师 老师还是之前的问题，没有计工会经费，工会经应该如何申报，是填写工资金額，还填写工会经费的交纳金额
2023-02-09 16:20:14
maize老师：回复学堂用户_ph287649主要是看你做账咋处理，自己想算那一年，直接做21年管理费用，不算20年，那就不填写，工会经费，要想算上年1 反结账补上 补计提，之后做汇算清缴，2 ，做以前年度损益调整，上年20年汇算清缴纳税调减，工资薪金那个附表工会经费税收金额看你们地区可以填写不，不能填写其他下面，；税收金额填写你缴纳账载金额填写0 ，这样纳税调减，
2023-02-09 16:38:39
maize老师：回复学堂用户_ph287649工会经费20年 对应21年交 ，没有计提，你算21年影响不大，一般很多私企也是缴纳才计提算第2年也可以，严格按权责发生制话，需要反结账补计提12月，之后再去做汇算清缴，账载金额，按你计提填写可以  一般地区（根据大部分学员问税局反馈）年报和季报可以不一样，之前季报少填写不影响，不需要更正申报
2023-02-09 16:52:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 灵ling 发表的提问：
老师，一般企业做年度审计的事务所更换比较频繁会有什么不好的影响呢？
你好，这要看具体情况 1、事务所收费太高 2、事务所出具报告太真实，没有与企业意识一直 3、事务所专业性不够，没能查清所有问题 4、公司领导不想让事务所连续查公司账务
171楼
2023-02-09 12:26:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户_ph287649 发表的提问：
老师我公司工会径费不采用计提，填报A105080工会费在一项，我直接填账面金e会不会影响申报数据
您好，不会影响申报数据
172楼
2023-02-10 11:44:25
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 佪眸---笑 发表的提问：
老师注册会计师考完试还要拿工作证明审核吗？要工作年限吗
成为中国注册会计师需要三个步骤 第一步是在任意五年内通过基础阶段的六门考试,分别是会计、审计、财务与成本管理、企业战略与风险管理、税法、经济法.考试全部通过后,取得基础阶段全科合格证.报考基础阶段考试的条件是,大专或以上学历,或者中级会计师职称. 第二步是在基础阶段考试通过后,五年内通过综合阶段考试,该阶段考试只有"综合能力测试"一门,通过后获得全科合格证书,并可注册为非执业会员. 第三步是在会计师事务所服务满两年后,可注册成为执行会员,即注册会计师.但考试通过之前在事务所上班的,其年限合并计算.届时需要提供学历证、身份证、考试合格证明、人事证明、劳动合同、事务所工作证明、两名以上会员签字的推荐信.
173楼
2023-02-10 11:58:48
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佪眸---笑：回复玲老师 那税务师考完试要什么证明呢
2023-02-10 12:23:46
玲老师：回复佪眸---笑为了方便其他同学查询同类的问题，不同的问题，请您重新发起提问，老师在接手回复您这个问题。
2023-02-10 12:50:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 土豪的冰棍 发表的提问：
老师我想请问财务口径的计提工资是什么
你好，财务口径的计提工资，就是当月应付未付的工资金额
174楼
2023-02-10 12:17:19
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
审计风险是注册会计师审计前面临的，这句话为什么不对？㐊审计前就得确定审计风险的百分比吗？
你好，同学。审计风险不是审计前，是审计过程 中都会存在的
175楼
2023-02-10 12:26:59
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额,按缴费人员的应缴口径计算
您好，是的，按缴纳时的基数填写就行了。
176楼
2023-02-12 13:14:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
 应届毕业生考考注册会计师，什么时候缴费，还是先去现场审核再缴费？我去官网查看之前报名信息是空白，当初网报我记得它显示8月初交费？
这个是的，等网站通知吧，现在还没有的了
177楼
2023-02-12 13:22:22
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 飛翼 发表的提问：
建筑施工差额简易计税，1、可扣除分包款的情形。2、假如收入100万，分包款50万，那么会计口径的销售额是多少，税法口径的销售额是多少？
你好，签订正式分包合同，并且取得发票就可扣除。2、会计收入就是100万不含税金额，税务交税计税金额就是50万不含税金额。
178楼
2023-02-12 13:44:07
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
购买的研发使用的数据线 交换机，价值都很小，几百，入什么会计科目比较合适啊？
您好，借研发支出贷银行存款
179楼
2023-02-12 14:00:40
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 彩色的乌冬面 发表的提问：
注册会计师战神纪中曾遇到2020年2月10日在审计，2019年财务报表的过程中，a注册会计师发现2018年财务报表重大错报，而上期报表的审计报告发表的是无保留意见，注册会计师提醒甲公司调整2018年的财务报表，并调整2019年财务报表的比较数据甲公司管理层接受了a注册会计师的要求的事项，请代替注册会计师作出判断，请出具什么意见审计报告
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
180楼
2023-02-12 14:09:00
全部回复
陈诗晗老师：回复彩色的乌冬面这是属于前任审计的错报，考虑错报是否影响本期数据，如果影响，重大，那么否定。 如果影响，不重大，非无保留。
2023-02-12 14:56:11
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