只是在科目上的不同，差额都是一样的

你好 (1)15日,向丙公司销售H商品一批,增值税专用发票注明的价款为30万元,增值税税额为4.8万元,该批商品成本为25万元。合同规定的现金折扣条件为:2/10,1/20,N/30。23日,收到丙公司扣除享受现金折扣后的全部款项存入银行。计算现金折扣不考虑增值税。 借，应收账款34.8 贷，主营业务收入30 贷，应交税费——应增销4.8 借，主营来务成本25 贷，库存商品25 借，银行存款34.2 借，财务费用0.6 贷，应收账款34.8 (2)20日,收到丁公司退回商品一批。 该批商品系上月所售,质量有瑕疵,不含增值税的售价为60万元,实际成本为50万元，增值税专用发票已开具并交付丁公司。该批商品未确认收入,也未收取货款。经核查,甲公司同意退货,已办妥退货手续,并向丁公司开具了红字增值税专用发票。 借，库存商品50 贷，发出商品50 借，应交税费——应增销9.6 贷，应收账款9.6 (3)22日公司经股东大会批准以现金回购并注销本公司股票1000万股，每股面值为1元，回购价为每股1.5元。该公司注销股份时“资本公积－－股本溢价”科目余额为2000万元，“盈余公积”科目余额为800万元。不考虑相关税费。 借，库存股1500 贷，银行存款1500 借，股本1000 借，资本公积500 贷，库存股1500

你好 (1)15日,向丙公司销售H商品一批,增值税专用发票注明的价款为30万元,增值税税额为4.8万元,该批商品成本为25万元。合同规定的现金折扣条件为:2/10,1/20,N/30。23日,收到丙公司扣除享受现金折扣后的全部款项存入银行。计算现金折扣不考虑增值税。 借，应收账款34.8 贷，主营业务收入30 贷，应交税费——应增销4.8 借，主营来务成本25 贷，库存商品25 借，银行存款34.2 借，财务费用0.6 贷，应收账款34.8 (2)20日,收到丁公司退回商品一批。 该批商品系上月所售,质量有瑕疵,不含增值税的售价为60万元,实际成本为50万元，增值税专用发票已开具并交付丁公司。该批商品未确认收入,也未收取货款。经核查,甲公司同意退货,已办妥退货手续,并向丁公司开具了红字增值税专用发票。 借，库存商品50 贷，发出商品50 借，应交税费——应增销9.6 贷，应收账款9.6 (3)22日公司经股东大会批准以现金回购并注销本公司股票1000万股，每股面值为1元，回购价为每股1.5元。该公司注销股份时“资本公积－－股本溢价”科目余额为2000万元，“盈余公积”科目余额为800万元。不考虑相关税费。 借，库存股1500 贷，银行存款1500 借，股本1000 借，资本公积500 贷，库存股1500

你好， 例如:A公司2009年12月31日的股本为100000000股,面值为1元,资本公积(股本溢价)30000000元,盈余公积40000000元.经股东大会批准,A公司以现金回购本公司股票20000000股并注销.假定A公司按每股2元回购股票,不考虑其他因素,如何进行账务处理? 答:(1)回购本公司股份时: 借:库存股 40000000 贷:银行存款 40000000 库存股成本=20000000×2=40000000(元) (2)注销本公司股份时: 借:股本 20000000 资本公积 20000000 贷:库存股 40000000 应冲减的资本公积=20000000×2-20000000×1=20000000(元) 回购股票并注销的会计处理 (1)回购本公司股票时 借:库存股(实际支付的金额) 贷:银行存款 (2)注销库存股时 借:股本(注销股票的面值总额) 资本公积--股本溢价(差额先冲股本溢价) 盈余公积(股本溢价不足,冲减盈余公积) 利润分配--未分配利润 (股本溢价和盈余公积仍不足部分) 贷:库存股(注销库存股的账面余额) 回购价格低于回购股票的面值总额时: 借:股本(注销股票的面值总额) 贷:库存股(注销库存股的账面余额) 资本公积--股本溢价(差额)

你好 1. 编制该公司2018年6月10日发行股票的会计分录。 借：银行存款5000 000*4*（1—1%） 贷：股本5000 000*1 资本公积—股本溢价 5000 000*（4—1）—5000 000*4*1% 2.编制该公司2018年10月15日回购股票的会计分录。 借：库存股 1 000 000*5 贷：银行存款  1 000 000*5

同学你好 （1）以盈余公积转增资本1000万元； 借，盈余公积 贷，股本 （2）以盈余公积补亏500万元； 借，盈余公积 贷，利润 分配一未分配利润 （3）计提法定盈余公积100万元，计提任意盈余公积50万元； 借，利润分配一法定100 借，利润 分本一任意50 贷，盈余公积一法定100 贷，盈余公积一任意50 （4）宣告发放现金股利600万元； 借，利润分配 贷，应付股利 （5）因自然灾害毁损原材料一批，账面价值100万元，增值税进项税额13万元，尚未批准处理； 借，待处理财产损溢113 贷，原材料100 贷，应交税费一应增一进项转出13 （6）持有的交易性金融资产公允价值上升60万元； 借，交易性金融资产一公变60 贷，公允价值变动损益60 （7）回购本公司股票300万股并注销，每股面值1元，回购价格为5元，注销前“资本公积——股本溢价”科目的贷方余额为1600万元 借，库存股1500 贷，银行存款1500 借，股本300 借，资本公积1200 贷，库存股1500

你好， 例如:A公司2009年12月31日的股本为100000000股,面值为1元,资本公积(股本溢价)30000000元,盈余公积40000000元.经股东大会批准,A公司以现金回购本公司股票20000000股并注销.假定A公司按每股2元回购股票,不考虑其他因素,如何进行账务处理? 答:(1)回购本公司股份时: 借:库存股 40000000 贷:银行存款 40000000 库存股成本=20000000×2=40000000(元) (2)注销本公司股份时: 借:股本 20000000 资本公积 20000000 贷:库存股 40000000 应冲减的资本公积=20000000×2-20000000×1=20000000(元) 回购股票并注销的会计处理 (1)回购本公司股票时 借:库存股(实际支付的金额) 贷:银行存款 (2)注销库存股时 借:股本(注销股票的面值总额) 资本公积--股本溢价(差额先冲股本溢价) 盈余公积(股本溢价不足,冲减盈余公积) 利润分配--未分配利润 (股本溢价和盈余公积仍不足部分) 贷:库存股(注销库存股的账面余额) 回购价格低于回购股票的面值总额时: 借:股本(注销股票的面值总额) 贷:库存股(注销库存股的账面余额) 资本公积--股本溢价(差额)

你可以看下合并报表的课程

你好，这种情况就不用了

单从股权比例看，甲属于合营企业，收购乙企业，母公司为甲公司。 合并报表每月都需要做。