昏睡的树叶：回复邹老师 那我怎么区分付款凭证和收款凭证呢

邹老师：回复昏睡的树叶涉及现金，银行存款支付的用付款 涉及现金，银行存款的收到的用收款凭证

春天的花儿：回复陈诗晗老师 入账时一般是当月1日的汇率吗？调整写月底的汇率吗？

陈诗晗老师：回复春天的花儿是的，就是这个意思，

春天的花儿：回复陈诗晗老师 每月都要录入每月的汇率吗？有的月份没有发生外币业务。在财务软件做账时汇率也带不出来吧？

陈诗晗老师：回复春天的花儿你没有设置外币就带不出来 实际 不用，你直接另外 计算调整还好操作一点 用了这个软件反倒变麻烦 了。看你自己

春天的花儿：回复陈诗晗老师 1、就是刚才问你的外币设置，你是说这个设置出来就可以带出来吗？ 2、每月都要录入每月的汇率吗？有的月份没有发生外币业务。

陈诗晗老师：回复春天的花儿1.提前设置好，你在做账时会带出来 2.没有，就不处理就是了

春天的花儿：回复陈诗晗老师 老师，查的有的月份没有1日或31日的汇率，有2或3日或28日的，就用2或3日或28日的汇率中间价吗？

春天的花儿：回复陈诗晗老师 外币设置提前设置好，你在做账时会带出来？ 做账中间再设置就带不出来吗？

陈诗晗老师：回复春天的花儿是的，可以这样处理。 也是会带出来的。

春天的花儿：回复陈诗晗老师 1.老师，进出口账应收、应付月末都不用调整汇兑差额吗？ 2.银行调整汇兑损益，结汇、售汇做账时银行回单上的当日汇率不用管吗？一般只用当月1日汇率，月底再做调整吗？

陈诗晗老师：回复春天的花儿1.应收账款应付账款，期末都是要调汇处理的 2.你调汇是用之前确认的金额和期末的金额差额部分进行调整。

春天的花儿：回复陈诗晗老师 1.怎么有的老师说应收应付不用调整，迷惑了 只中间发生时调整一下，就那样挂着，中间收付款时是用当月1日还是当天的汇率呢？ 2.结汇、售汇时银行回单上当日汇率做账能用到吗？

陈诗晗老师：回复春天的花儿怎么可能不调整呢，你这是货币性次资产，这都是要调整的。 比如你之前确认的应收款是 100*8.1，期末汇率8，这差额 100*0.1你就是调汇的部分。

春天的花儿：回复陈诗晗老师 老师，我想确认一下有汇兑差额的做账问题。 1、假如原来有一开始根据发票确认的应收或应付金额，月中如果有应收或应付变动 ，月中的应收或应付金额也是等于外币金额*月初汇率吗？到月末应收或应付汇兑差额=（原应收或应付金额-已收或已付）*（月末汇率-月初汇率）吗？ 2、如果下月无应收或应付变动，是不是下月底余额=上月底余额*（下月底汇率-上月底汇率），这个式子对吗？ 3、银行存款下月初如果有汇率变动，在下月初不调整是吗？ 下月末本位币余额=上月末本位币余额+ 本期增加外币*本月初汇率-本期减少外币*本月初汇率，这个式子对吗？

春天的花儿：回复陈诗晗老师 老师，能分开一一对应回答吗？非常感谢

陈诗晗老师：回复春天的花儿1.是的 2.对的 3.是的，是月末调整，不是月初。

春天的花儿：回复陈诗晗老师 1.银行存款下月末本位币余额=上月末本位币余额 +本期增加外币*本月初汇率-本期减少外币*本月初汇率，这个式子对吗？ 2.从国外进口货物 借：库存商品（发票金额*当月1日人民币汇率中间价+ 关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（发票金额*当月1日汇率） 预付账款或其他应付款——报关公司（缴纳进口增值税和关税） 转账给报关公司分录: 借:预付账款或其他应付款——报关公司 贷:银行存款 这样写分录正确吗？ 3、公司把税款转账给报关公司，报关公司再交进口税费，我分录做的对吗？ 4、如果是出口，收入金额也是等于形式发票上外币金额*当月月初人民币汇率中间价吗？

春天的花儿：回复陈诗晗老师 5、假如9月有进口，到11月份有一张国际货物运输代理服务费，国际货物运输代理服务费入什么科目？该怎么做分录呢？ 麻烦老师一一分开对应回答可以吗？想一次问清楚，非常感谢

陈诗晗老师：回复春天的花儿1.对的 2.对的 3.你没写分录出来 4.是的 5.销售费用或成本处理 借 销售费用或成本 贷 银行存款

婉儿：回复老王老师 老师这是我们一个项目的维修费，也就是说这个库房是我们项目部盖的，这样也还是记入管理费用吗

老王老师：回复婉儿您好，也可以记入工程施工-间接费用。

Ruby：回复紫藤老师 老师 会计如果填制凭证完一笔经济业务 过了几天 在前边插入一页凭证 那凭证编号不就变化了吗？ 和我的账簿日期也对不上了呀？ 新学员 老师不要见笑啊！

紫藤老师：回复Ruby所以，你最好等会计把账务做完了，检查了再手写两个日记账的

Ruby：回复紫藤老师 老师 不是日清月结吗？ 那都过了好几天 会计再调整 凭证号发生变化 那我作为出纳 还怎么日清呢？

紫藤老师：回复Ruby实际工作上，大公司不会日清月结

Ruby：回复紫藤老师 老师 实际工作中 作为出纳 我该怎么和会计沟通 怎样确保凭证不再发生变化 在什么时间点开始手写登记账簿？

紫藤老师：回复Ruby可以沟通的，你可以和会计约时间，比如每周三的时候把你做的账检查无误，给你登账

Ruby：回复紫藤老师 老师 在过去 手工记账的时候 不便更改 出纳是不是就能根据会计的凭证 做到准确凭证号 登记账簿了？

Ruby：回复紫藤老师 老师 现在公司里面 有没有公司出纳是做流水账的？

紫藤老师：回复Ruby你好，流水账也就是日记账

Ruby：回复紫藤老师 老师 作为出纳 运用到记账软件的功能是不是很少的一部分？ 不像会计用的那么范围宽？

紫藤老师：回复Ruby作为出纳不需要软件的

Ruby：回复紫藤老师 老师 我看我以前所在的公司 出纳没有账簿本子 好像只在电脑上记录收付 他是怎么开展工作的？

紫藤老师：回复Ruby有些老板是要求出纳做表格的，但是正规的是做日记账

Ruby：回复紫藤老师 老师 登记账簿 如果写错字这种小错误 如何改呢？ 可以用涂改液之类的吗？

紫藤老师：回复Ruby你好，用红笔划掉，然后重新写

Ruby：回复紫藤老师 那如果是大面积的错误 比如前面失误 导致后面出现连带大面积错误 这......可怎么办啊？

紫藤老师：回复Ruby所以最好等会计把账务做完了，检查了再手写两个日记账的

Ruby：回复紫藤老师 出纳不登记账簿 做表格的话 有标准格式吗？

紫藤老师：回复Ruby没有标准格式，但是正规的是做日记账

思思：回复李爱文老师 没有单独就是银行日记账和现金日记账这两个软件吗，老师出纳实操里面的软件事哪里的

李爱文老师：回复思思快账里面有这个软件，直接与售后人员联系处理。

魏红豆：回复小林老师 刚给我绕晕了，老师直接说损益类吧，借方表示减少，贷方表增加

魏红豆：回复小林老师 老师我只是个初学者，要说的简单易懂，你说一堆，我知道是个啥玩意

小林老师：回复魏红豆您好，损益类科目参考损失类科目（借方增加）和收益类科目（贷方增加）。损失类包括（税金及附加，费用类，营业外收支科目，所得税费用等），收益类科目是其他科目。

水青儿：回复冉老师 很多时侯是一就懂，一做就错了

冉老师：回复水青儿这个需要多练习的，学员

高木子：回复小洪老师 也就是说应付债券就那三种情况平溢折，可转换债券就是权益与成本的分配问题，把这些弄清楚了就可以了？对吗

小洪老师：回复高木子债券类型太多了，你只要知道平价溢价折价就行，债券是最复杂的