晓平：回复陈诗晗老师 但现在行政事业单位不让报餐饮发票啊

陈诗晗老师：回复晓平你只有用工资形式补助发放，不需要票据

晓平：回复陈诗晗老师 就是不让做成工资

陈诗晗老师：回复晓平不让做成工资？那你这个是什么意思 也不能工资也不能报销

晓平：回复陈诗晗老师 就是不知道要怎么办了

陈诗晗老师：回复晓平是否可以考虑以其他费用形式报销出来 呢

晓平：回复陈诗晗老师 我们在想，要不做成工资表，但款项直接付到食堂，食堂提供收据给我们

晓平：回复陈诗晗老师 行不？还有就是这样要不万考虑个税问题

陈诗晗老师：回复晓平食堂的收据是不可以的，发票是可以的

兔子先森：回复郭老师 但是在社保里的基本医疗里就就有大病医疗还是必须得

郭老师：回复兔子先森一个地方一个样 我这边不强制 目前政策大病医疗的不允许抵扣个税

兔子先森：回复郭老师 也是需要计提的对吧，汇算清缴时职工福利费按14%进行税前扣除，然后纳税调增

兔子先森：回复郭老师 那什么情况职工福利费，不用和着应付职工薪酬呢

兔子先森：回复郭老师 只有个人缴纳的3险1金可以抵扣个税

郭老师：回复兔子先森只要是福利费都要通过应付职工薪酬过渡 是的

兔子先森：回复郭老师 个人，借:其他应收款－大病补充明细是这样的吗

郭老师：回复兔子先森个人负担的是这么美做的

王大 ：回复王雁鸣老师 老师你好 怎么计入职工教育经费 和工会经费 怎么做账

王雁鸣老师：回复王大 您好，支付时，借；应付职工薪酬-职工教育经费，应交职工薪酬-工会经费，贷；现金或者银行存款。计提时，借；管理费用-职工教育费，管理费用-工会费等科目，贷；应付职工薪酬-职工教育经费，应交职工薪酬-工会经费。

王大 ：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:谢谢老师 谢谢老师

薄荷心：回复小洪老师 餐补可以每天都有的吧，月26天

薄荷心：回复小洪老师 每天15元，不超标准吧

小洪老师：回复薄荷心你好，这个可以每天都有的，然后x26天

薄荷心：回复小洪老师 好的，谢谢您

小洪老师：回复薄荷心好的，同学不客气的。

薄荷心：回复小洪老师 应付职工薪酬下再加个福利科目吧

小洪老师：回复薄荷心你好，这个可以加也可以不加，

薄荷心：回复小洪老师 不加就都计入工资

小洪老师：回复薄荷心福利费不超过14%可以计入工资总额。可以计算出来。

薄荷心：回复小洪老师 不超过，直接计入工资可以吗？

薄荷心：回复小洪老师 不超过，直接计入工资可以吗？

小洪老师：回复薄荷心你好，是的，计算不超过就可以直接计入工资总额，

右之右之：回复meizi老师

右之右之：回复meizi老师 老师，实操课程里就是这样写的 借：应付职工薪酬～福利费 贷：银行存款，不明白为什么

meizi老师：回复右之右之你好 这个是支付的福利费的分录 分录是对的 支付后没有计提需要做计提福利费的分录的

小草：回复辜老师 申报工资额时应减掉？

辜老师：回复小草这个在申报的时候填列在免税收入中

wyn：回复江老师 假定该企业从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会保险费（不含基本养老险和失业保险）20 790元、住房公积金为76 230元，共计97 020元。 甲企业应编制如下会计分录： 借：应付职工薪酬 --- 社会保险费 20 790 --- 住房公积金 76 230 贷：其他应付款--- 社会保险费 20 790 --- 住房公积金 76 230 怎么理解贷方：其他应付款？

江老师：回复wyn一、这个其他应付款，属于在实际工作中错误的分录。 应该是其他应收款的分录。 二、就是说交社保费的分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 （公司承担的数据） 借：其他应收款——代扣个人社保费 （个人承担的数据） 贷：银行存款 三、先缴社保费用，再在发放工资时扣回社保费用 发放工资的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款（或库存现金）

wyn：回复江老师 是我表述的问题：A公司是先计提后交纳，全过程的会计分录如下，你看我这样记录是否正确？ 月底（企业承担部分） 借：生产成本---基本生产成本 110 400 　　　　制造费用　 24 150 　　　　管理费用　 20 838 销售费用 4 002 　　　　贷：应付职工薪酬--- 社会保险费 83 160 --- 住房公积金 76 230  支付时： 借：应付职工薪酬--- 社会保险费 83 160 --- 住房公积金 76 230 贷：银行存款 159 390 个人承担部分：  计提 ： 借：应付职工薪酬---工资、奖金、津贴和补贴 97 020 贷：应付职工薪酬---社会保险费 20 790 ---住房公积金 76 230  支付时： 借：应付职工薪酬---社会保险费 20 790 ---住房公积金 76 230 贷：银行存款 97 020  因企业资金无法支付时： 借：应付职工薪酬---社会保险费 20 790 ---住房公积金 76 230 贷：其他应付款---社会保险费 20 790 ---住房公积金 76 230

江老师：回复wyn你的分录应是： 一、计提时 借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费、或生产成本——直接人工、制造费用——社保费） 贷：应付职工薪酬——社保费 只计提公司承担的社保费 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——社保费 贷：银行存款 三、发放工资扣回平账 借：应付职工薪酬——社保费 贷：其他应收款——代扣个人社保费 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）

月下独享：回复森林老师 老师，都放到 应付职工薪酬——工资 这个科目中吗？

森林老师：回复月下独享 同学，你好，理解对的。

月下独享：回复森林老师 老师，请问应付职工薪酬——福利费 是归集平时产生的哪些费用呢？

森林老师：回复月下独享大家出去聚餐，中秋买了礼品，用于员工的一些福利

月下独享：回复森林老师 好的，非常感谢老师

独善其身：回复佟老师 借，应付职工薪酬社保，贷应付职工薪酬社保，老师对不对

佟老师：回复独善其身你这个是企业负担的，还是个人负担的部分

独善其身：回复佟老师 企业承担部分

独善其身：回复佟老师 我直接进费用贷银行了，没有通过应付职工薪酬

佟老师：回复独善其身要通过应付职工薪酬反映一下，不然工商年报取数不准确

欢呼的太阳：回复郭老师 可以贷库存现金吗

郭老师：回复欢呼的太阳可以的，如果是现金支付的可以。

欢呼的太阳：回复郭老师 对公账户里的钱产生的利息收入分录怎么写

郭老师：回复欢呼的太阳借银行存款 借财务费用利息收入负数。

欢呼的太阳：回复郭老师 为什么要记负数呢

郭老师：回复欢呼的太阳财务费用它的借方发生额如果在贷方的，用借方负数表示，软件做账的不这么做的话，影响你的利润表和科目余额表不一致。

时光依附深情存在：回复蒋飞老师 伤残补助也属于福利费？

蒋飞老师：回复时光依附深情存在你好！ 对的。