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企业计提固定资产折旧时的会计
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.47w
引用 @ 旧友 发表的提问：
本月计提固定资产折旧费2000元，其中生产产品用固定资产折旧1500元，行政管理部门用固定资产折旧500元。会计分录
借：制造费用1500 管理费用500 贷：累计折旧2000
76楼
2022-11-21 12:02:11
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曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 雁子 发表的提问：
张发票是114000，600块电表，2018年时当时会计计入固定资产了，但没有提折旧，2021年我对固定资产账时，发现这笔业务虽然计进固定资产，但没有提折旧，我就又提了折旧，现在领导又说这600块电表不是固定资产，我现在该怎么处理？
同学：您好。把计提冲销，把当时入固定资产的那笔分录，也冲销掉，然后直接费用。
77楼
2022-11-21 12:22:31
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雁子：回复曹老师在线 我用的是金蝶软件的固定资产模块，冲销怎么在模块中进行？
2022-11-21 12:44:05
曹老师在线：回复雁子同学：你好。固定资产模块，找到固定资产减少。在模块里处理比较麻烦。
2022-11-21 13:03:34
雁子：回复曹老师在线 减少里面的其他减少，然后怎么操作？
2022-11-21 13:21:52
曹老师在线：回复雁子金蝶软件固定资产减少怎么处理 1、打开金蝶，选择固定资产模块，点击业务流程中的固定资产减少功能按钮 2、点击之后，在菜单栏上有减少按钮，点减少会弹出界面。 3、然后编辑固定资产出卡片，就可以减少固定资产了
2022-11-21 13:42:30
雁子：回复曹老师在线 固定资产模块处理完了，账务处理都有哪些分录？
2022-11-21 14:00:55
曹老师在线：回复雁子同学：把之前做的分录做相反的分录。查明那些电表到底是用来做什么，做相应分录。
2022-11-21 14:20:07
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ sweet ? 发表的提问：
计提固定资产折旧时 自己做折旧表 如果上月一项固定资产已提完折旧 本月折旧表里还出现该项固定资产吗
你好 上月固定资产已计提完，本月折旧表里不出现该项固定资产。
78楼
2022-11-21 12:51:59
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sweet ?：回复答疑苏老师 那么目前不对已提完折旧的固定资产不处理 是不是不用做任何分录
2022-11-21 13:07:27
答疑苏老师：回复sweet ?你好 是的 不需要做任何分录的。
2022-11-21 13:22:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.47w
引用 @ …… 发表的提问：
行政事业单位计提固定资产折旧会计分录？
借记“非流动资产基金——固定资产”科目，贷记“累计折旧”科目。
79楼
2022-11-22 11:21:47
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 祝家那个妞 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴时，已经在20年度计提完折旧的固定资产，在汇算21年时这部分固定资产还需要填写本年度本年折旧和累计折旧吗？
同学您好，不需要的，已折完的，本年没有发生额不需填了
80楼
2022-11-22 11:34:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ start 发表的提问：
老师他这个会计分录是不是错了 买固定资产借固定资产计提折旧借成本贷累计折旧 直接又借累计折旧贷固定资产
看一下后面的附件有没有说明 正常不是这样做的
81楼
2022-11-22 11:42:39
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start：回复玲老师 怎么做呀
2022-11-22 12:04:23
start：回复玲老师 附件需要什么证明
2022-11-22 12:19:46
start：回复玲老师 之前会计这样做账的借:固定资产-- 应交税费-增值税-进项增值税 贷:银行存款(或现金) 折旧的时候 借 管理费用等 贷 累计折旧 借累积折旧贷 固定资产对吗
2022-11-22 12:32:50
玲老师：回复start折旧的分录是错的 正常折旧分录 是 借管理费用贷累计折旧 后面附折旧表
2022-11-22 12:42:57
start：回复玲老师 我们是购买当月全额计提折旧 就不用折旧表了吧 我就想问一下最后一步会计分录是错的把
2022-11-22 12:53:35
玲老师：回复start你好，会计上是按月计提 折旧的 税法可以一次扣除
2022-11-22 13:21:20
玲老师：回复start最后一步会计分录是错的
2022-11-22 13:32:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 笨笨 发表的提问：
企业从政府无偿取得固定资产如何做会计分录，计提折旧吗
你好，企业从政府无偿取得固定资产，是政府部门的捐赠？ 
82楼
2022-11-22 12:09:13
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笨笨：回复邹老师 不是以投资者身份投入的，村企业建造的固定资产全部使用财政资金建设形成
2022-11-22 12:36:32
邹老师：回复笨笨你好，以投资者身份投入的 借：固定资产，贷：实收资本 需要计提折旧的 
2022-11-22 12:55:56
笨笨：回复邹老师 老师，不是以投资者身份投入的，是以全额抜款的形式给了企业叫建造固定资产的
2022-11-22 13:16:16
邹老师：回复笨笨你好，是以全额抜款的形式给了企业，那是政府补助性质？
2022-11-22 13:45:19
笨笨：回复邹老师 应该是的
2022-11-22 14:02:06
邹老师：回复笨笨你好，如果是政府补助的固定资产 借：固定资产，贷：递延收益
2022-11-22 14:23:23
笨笨：回复邹老师 我对带递延的科目理解有些不清，后期再怎么记科目，提折旧吗？
2022-11-22 14:49:42
邹老师：回复笨笨你好，后期计提折旧，同步摊销递延收益
2022-11-22 15:06:09
笨笨：回复邹老师 谢谢老师
2022-11-22 15:35:04
邹老师：回复笨笨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-22 15:54:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
该公司上月生产车间用固定资产折旧额为6000元，上月增加固定资产折旧额500元，上月厂部管理用固定资产折旧5000元，上月减少固定资产折旧额500元。请计算本月固定资产应提取的折旧额，并编制本月计提折旧的会计分录
你好，计算本月固定资产应提取的折旧额=6000%2B500%2B5000—500 借：制造费用 管理费用 贷：累计折旧 
83楼
2022-11-22 12:36:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户y3w7av 发表的提问：
3.计提本月固定资产折旧费5200元,其中生产甲产品用固定资产折 旧费为2800元,厂部固定资产折旧费为2400元的会计分录
你好 借：制造费用2800 管理费用2400 贷：累计折旧 5200
84楼
2022-11-23 09:02:42
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 哥白泥 发表的提问：
小企业在做内账时，固定资产要不要按照你每月的来计提折旧，可不可以一次性计提折旧？？
你好，需要每月计提，不要一次性提
85楼
2022-11-23 09:19:50
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哥白泥：回复吴月柳 小企业不是有加速折旧的说法吗？
2022-11-23 09:32:01
吴月柳：回复哥白泥低于5000元可以一次性计提折旧，不是全部都可以
2022-11-23 10:00:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ min 发表的提问：
汇缴的时候已参加固定资产加速折旧的，在会计做账的时候还要计提折旧吗?
您好 汇缴的时候已参加固定资产加速折旧的，在会计做账的时候还要计提折旧
86楼
2022-11-23 09:36:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.82w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
民间非营利企业的固定资产能折旧吗，固定资产入会计分录怎么写，如果能折旧会计分录怎么写？
要的 购入：借 固定资产 贷 现金（银行存款） 计提折旧： 借 管理费用 贷 累计折旧
87楼
2022-11-24 08:51:13
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那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 老师，不是双分录吗购入时
2022-11-24 09:36:52
朴老师：回复那朵菩萨l-~i莲什么双分录？直接计入固定资产就行
2022-11-24 10:03:20
那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 老师，我这是诊所，老板说增值税都是免税的，小规模的3%征收率。其他税种她一直也是零申报。合规的申报是怎样的？谢谢
2022-11-24 10:28:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.94w
引用 @ 彭鹏 发表的提问：
给一个老企业建帐 固定资产没有计提过折旧 按时间推算 这些资产也都差不多了 还要计提折旧吗
你好， 需要的，补计提的 以后处置需要用到折旧的
88楼
2022-11-24 09:13:28
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彭鹏：回复郭老师 那是会影响利润的
2022-11-24 09:27:10
郭老师：回复彭鹏会的 折旧记到损益类影响利润
2022-11-24 09:45:44
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 精明的犀牛 发表的提问：
新事业单位会计制度固定资产是否计提折旧
　事业单位会计核算一般采用收付实现制；部分经济业务或者事项采用权责发生制核算的，由财政部在会计制度中具体规定。 一般不计提折旧。
89楼
2022-11-24 09:24:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
单位有上百种固定资产，是加工业企业，按直线法计提折旧，是不是所有的固定资产安一个残值率来计提折旧呢
不是所有的固定资产都是一样的残值率
90楼
2022-11-25 08:36:31
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