郭老师：回复艳你看你的报表，用到了合同负债吗？

艳：回复郭老师 是企业会计谁则

艳：回复郭老师 我们的报表没用到合同负

郭老师：回复艳那你就选择否。

艳：回复郭老师 好，谢

郭老师：回复艳不用客气的。

小默老师：回复微信用户经营规模较小，指符合国务院发布的中小企业划型标准所规定的小企业标准或微型企业标准。经营规模较小可以采用小企业会计准则

小默老师：回复微信用户工业企业从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业

微信用户：回复小默老师 老师，多大资产规模，有说法吗？

小默老师：回复微信用户本准则适用于在中华人民共和国境内依法设立的、符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业。 下列三类小企业除外： （一）股票或债券在市场上公开交易的小企业。 （二）金融机构或其他具有金融性质的小企业。 （三）企业集团内的母公司和子公司。 前款所称企业集团、母公司和子公司的定义与《企业会计准则》的规定相同。 第三条 符合本准则第二条规定的小企业，可以执行本准则，也可以执行《企业会计准则》。 （一）执行本准则的小企业，发生的交易或者事项本准则未作规范的，可以参照《企业会计准则》中的相关规定进行处理。 （二）执行《企业会计准则》的小企业，不得在执行《企业会计准则》的同时，选择执行本准则的相关规定。

微信用户：回复小默老师 我公司有个4000万的合同，去年执行小企业会计准则，需要改为会计准则吗？从几月份改呢？

微信用户：回复小默老师 我公司是集团公司，下面有子公司，只能选择企业会计准则了吗？

小默老师：回复微信用户不符合国务院发布的中小企业划型标准所规定的小企业标准或微型企业标准，母子公司是要用企业会计准则的。

小默老师：回复微信用户要改的话最好从年初，这样直接在初始化科目余额的时候调整，简单方便

微信用户：回复小默老师 老师，子公司和母公司都必须选择会计准则是吧？

微信用户：回复小默老师 谢谢老师！

小默老师：回复微信用户嗯嗯，都采用企业会计准则

优雅的柚子：回复宋生老师 是完全按照小企业会计准则科目记账吗？自己可不可以根据需要另外设置一级科目

宋生老师：回复优雅的柚子你好！可以的。只要你的软件没问题就行

优雅的柚子：回复宋生老师 谢谢老师，还有他净利分红是买的大米，这个又该怎么记账呢

宋生老师：回复优雅的柚子你好！你是说分红分的大米？

优雅的柚子：回复宋生老师 嗯，合作社统一购买的大米，按股民份额发下去了

宋生老师：回复优雅的柚子你好！这个你按视同销售就好了。 借借：应付利润 **** 贷库存商品  应交税费—应交增值税

霏霏草：回复郭老师 老师，还有一个问题， 收到税务局的软件退税款，也属于政府补助，要交企业所得税，是吗？ 做如下分录，没问题吧？ 借：银行存款 贷：营业外收入－政府补助－软件退税

郭老师：回复霏霏草是的，可以这么做的，

霏霏草：回复郭老师 老师，公司在市区，员工家住在县城（跟公司属于一个大市范围），平时到公司所在地市区上班，偶尔加班，产生的在市区的住宿费，是计入差旅费？还是员工福利费呢？如果计入福利费，住宿费开的专票就不能抵扣了，是吧？

郭老师：回复霏霏草应该是福利费 是的不能抵扣了

11876948484884：回复森林老师 老师，这个应该是小企业的吧

11876948484884：回复森林老师 会小企02表，就是小企业会计准则吧

森林老师：回复11876948484884同学，你好，理解对的。