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支付技术开发费的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ WATER 发表的提问：
计算机软硬件开发、销售，技术转让、技术咨询，涉及哪些税率，和分录？谢谢
增值税，所得税，印花税，附加税。
271楼
2023-03-13 11:02:09
全部回复
WATER：回复陈诗晗老师 请问税率是？
2023-03-13 11:47:02
WATER：回复陈诗晗老师 分录是？
2023-03-13 12:13:09
陈诗晗老师：回复WATER什么分录？你是问
2023-03-13 12:33:58
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
协会给会员做了技术服务,可以开技术服务费发票吗
可以开的 。
272楼
2023-03-13 11:11:11
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙可以开的 。
2023-03-13 11:35:55
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 知否0722 发表的提问：
某仓储服务公司为增值税小规模纳税人,2019年1月初次购买增值税税控系统专用设备,支付费用12000元,取得销售方开具的增值税专用发票。2019年2月向税控技术维护服务单位缴纳税控设备技术维护费300元并取得对方开具的技术维护费发票。请就上述业务进行会计分录账务处理。
你好，很高兴为你解答 2019年1月初次购买增值税税控系统专用设备,支付费用12000元,取得销售方开具的增值税专用发票 一、购买税控专用设备时： 借：固定资产或管理费用-办公费 贷：库存现金或银行存款 二、在有增值税的月份抵扣时 借：应交税费-增值税-减免税额 借：管理费用(红字)
273楼
2023-03-13 11:32:59
全部回复
赵海龙老师：回复知否0722技术服务费处理方式是一样的，欢迎有问题继续补充
2023-03-13 11:48:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
公司开出的技术服务费是6个点，涉及到交哪些税种，会计分录怎么做，
增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税印花税等 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
274楼
2023-03-14 09:54:02
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 感动的火车 发表的提问：
2015年2月14日，8D公司。自行研发管理用非专利技术，共发生支出46万，研发阶段发生支出6万元，开发阶段发生支出40万，符合资本化条件的支出36万元，3月11日，该非专利技术开发阶段结束，达到预定用途并投入使用，经过评估，该非专利技术使用年限为10年，无残值，年限平均法摊销，2021年3月21日，因技术更新，公司决定出售该非专利技术技术，收取价格9万，增值税0.54万，款已收。要求:①写出该非专利技术研发过程分录 ②写出该非专利技术第1个月计提摊销的分录，并记算2015年该非专利技术应计提的摊销额
借研发支出-资本化支出36 -费用化支出10 贷银行存款46
275楼
2023-03-14 10:20:59
全部回复
暖暖老师：回复感动的火车借无形资产36 管理费用10 贷研发支出-资本化支出36 -费用化支出10
2023-03-14 11:04:29
暖暖老师：回复感动的火车②写出该非专利技术第1个月计提摊销的分录 36/120=0.3 借管理费用0.3 贷累计摊销0.3
2023-03-14 11:18:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
研究开发支出资本化部分是否可以计入高新技术企业研究开发费用
如果是总体的研发费用的话，是包含资本化的研发支出的
276楼
2023-03-14 10:38:56
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 白蔷薇 发表的提问：
支付的技术服务费，专票到了，款只付了部分，未付的部分是不是计入其他应付款
未支付的部分可以计入应付账款的
277楼
2023-03-14 11:02:56
全部回复
白蔷薇：回复辜老师 应付账款不是跟公司业务相关的才计入这个科目吗，公司安装网络的技术服务费未付款项也计入应付账款吗
2023-03-14 11:16:02
白蔷薇：回复辜老师 这种金额十多万，能不能一次性计入管理费用
2023-03-14 11:41:02
辜老师：回复白蔷薇是的，可以用应付账款核算的
2023-03-14 12:08:31
白蔷薇：回复辜老师 其他应付账款核算哪些内容呢
2023-03-14 12:36:57
辜老师：回复白蔷薇其他应付款只要核算的押金、保证金、往来款等
2023-03-14 12:47:21
白蔷薇：回复辜老师 未勾选认证的专票，进项税，是计入应交税费_待抵扣进项税吗
2023-03-14 13:06:13
辜老师：回复白蔷薇是的，你的理解是对的
2023-03-14 13:20:55
白蔷薇：回复辜老师 这种金额十多万，能不能一次性计入管理费用  
2023-03-14 13:47:06
白蔷薇：回复辜老师 还是需要计入长期待摊费用
2023-03-14 14:11:32
辜老师：回复白蔷薇你这个是一次性的还是持续的
2023-03-14 14:30:44
白蔷薇：回复辜老师 装的网络线路
2023-03-14 14:47:54
白蔷薇：回复辜老师 他们装完了后期如果出现问题了，会过来维护的
2023-03-14 15:09:14
白蔷薇：回复辜老师 有一年的保修期
2023-03-14 15:20:02
辜老师：回复白蔷薇这个可以一次性计入费用的
2023-03-14 15:41:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 虚幻的绿茶 发表的提问：
小规模主营业务收入停车费，进公账的钱是扣除第三方支付平台公司的信息技术服务费50元后的金额9950元，普票未开，请问:会计分录怎么写?
借银行存款，9950销售费用50，贷主营业务收入、应交税费。
278楼
2023-03-14 11:29:59
全部回复
虚幻的绿茶：回复郭老师 信息技术服务费普票已开，会计分录怎么写?
2023-03-14 11:55:17
郭老师：回复虚幻的绿茶你好，开的是普通发票，如果是的话，按上面的来做就可以的销售费用。
2023-03-14 12:06:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ …… 发表的提问：
老师，购入税控设备和技术维护费的会计分录怎么做？
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 如果是小规模纳税人 ，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
279楼
2023-03-15 10:18:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
公司开出的技术服务费是6个点，涉及到交哪些税种，会计分录怎么做？
增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税,印花税等 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
280楼
2023-03-15 10:47:35
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 摩登 发表的提问：
老师你好， 问下农业合作社支付的信息技术维护费记到什么会计科目？ 条码续费的，发票上货物名称写的是信息技术服务 单个生产企业维护费
同学你好 如果是条码续费，是计入销售费用中的；
281楼
2023-03-15 11:03:02
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 阿丹 发表的提问：
阿里巴巴网络技术有限公司开具的发票如图，未税金额10万，税费1.6万，会计分录怎么做
借：成本/管理费用 10 应交税费-应交增值税（进行税额）1.6 贷 银行存款 11.6
282楼
2023-03-15 11:26:59
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阿丹：回复果果老师 这个属于无形资产吗？
2023-03-15 11:55:57
果果老师：回复阿丹根据实际用途入账即可
2023-03-15 12:20:58
阿丹：回复果果老师 是销售部用的那我可以做销售费用的吧
2023-03-15 12:44:01
果果老师：回复阿丹是的，销售部用的做销售费用
2023-03-15 12:58:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
金税盘的增值税税控系统技术维护费 计入哪个会计分录
同学 您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
283楼
2023-03-16 10:05:20
全部回复
阴天的向日葵：回复bamboo老师 我公司小规模纳税人 还需要借：应交税费 贷：管理费用吗
2023-03-16 10:22:12
bamboo老师：回复阴天的向日葵分录需要这么做 应交税费的话 没有三级科目 不进管理费用 您也可以走营业外收入
2023-03-16 10:47:58
阴天的向日葵：回复bamboo老师 应交税费是税额 还是全额280？
2023-03-16 11:03:31
bamboo老师：回复阴天的向日葵统技术维护费全额抵免 应交税费是全额280
2023-03-16 11:18:00
阴天的向日葵：回复bamboo老师 小规模纳税人 怎么底免?
2023-03-16 11:38:59
bamboo老师：回复阴天的向日葵在您有增值税需要交纳的时候 在电子税务填表 增值税申报表 增值税减免税申报明细表，纳税人选择对应的减免税性质，填入金额
2023-03-16 12:05:54
阴天的向日葵：回复bamboo老师 这个费用是只有购买时那一次可以抵扣 还是每次都可以?
2023-03-16 12:27:31
bamboo老师：回复阴天的向日葵每年交纳的服务费都可以抵一次
2023-03-16 12:41:29
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
老师，收到增值税税控技术维护费的会计分录怎样做？
你们是什么类型公司，百旺 航天吗
284楼
2023-03-16 10:21:04
全部回复
刘晓琳：回复汤贵彬老师 航天，小规模
2023-03-16 10:39:16
汤贵彬老师：回复刘晓琳借;银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——
2023-03-16 11:05:59
刘晓琳：回复汤贵彬老师 缴纳时，借 管理费用 贷 现金
2023-03-16 11:25:54
刘晓琳：回复汤贵彬老师 没有抵扣税
2023-03-16 11:52:55
汤贵彬老师：回复刘晓琳开票是免税的，没有税款的
2023-03-16 12:19:50
刘晓琳：回复汤贵彬老师 应交水费就是退回的¥280的税吗？
2023-03-16 12:36:42
刘晓琳：回复汤贵彬老师 应交税费
2023-03-16 12:58:43
汤贵彬老师：回复刘晓琳是的同学280元
2023-03-16 13:20:34
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 落寞的犀牛 发表的提问：
车间技术人员外出学习，预借差旅费3000元，以现金支票支付 怎么做分录
你好，借其他应收款 贷银行存款
285楼
2023-03-16 10:42:21
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