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会计和税法确认收入的条件
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李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
暂估收入,符合收入确定条件吗?
暂估收入 不符合收入确定条件的 新的会计制度规定,企业销售商品时,如果同时符合以下5个条件,可以确认收入: (1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方; (2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制; (3)与交易相关的经济利益能够流入企业; (4)相关的收入能够可靠地计量 ; (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量
76楼
2022-12-26 13:38:55
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ cd8115 发表的提问:
当期己收款在什么情况下可以确认为预收账款?和收入的确认条件:收到款时或开发票时确定收入,有无冲突?
你好! 没有冲突的
77楼
2022-12-26 13:56:59
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蒋飞老师:回复cd8115开票确认收入和收款是两条线的
2022-12-26 14:19:41
蒋飞老师:回复cd8115如果有先收款(比如收定金),后发货。用“预收账款”科目核算收款情况。一般用应收账款科目反映收款情况。
2022-12-26 14:48:25
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ Becky 发表的提问:
劳务派遣公司收入的确认条件?
按扣减支付给被派遣人员工资、社保后的净额(这个净额也就是劳务派遣公司收取的服务费)确认收入
78楼
2022-12-27 12:56:41
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Becky:回复朴老师 是对方公司给我支付款项了之后确认吗?假如我开票了但是还没收到款项,是不是可以不确认收入?
2022-12-27 13:10:24
朴老师:回复Becky开票发票也要确认收入的,确认收入就是开了发票或者收到钱
2022-12-27 13:21:36
Becky:回复朴老师 我觉得不太对哈,我这个月开出去100万的劳务派遣发票。我确认收入了。但是我没有发生实际的成本,那我的收入就很高了,利润也就高了我要交多少的税?
2022-12-27 13:41:59
朴老师:回复Becky你开了发票就要确认收入的,你可以先暂估成本
2022-12-27 13:56:11
李达老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 动人的香氛 发表的提问:
政府单位的预算收入的确认条件
一般按照收付实现制确认
79楼
2022-12-27 13:04:59
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李达老师:回复动人的香氛收到钱就可以确认了
2022-12-27 13:36:01
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 零度空间 发表的提问:
如果满足收入确认条件了,企业也确认收入了,不开发票过两个月后补开可以不
可以的,可以后面补开的
80楼
2022-12-27 13:30:31
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零度空间:回复辜老师 2019年税务上没报收入,2020年可以调整2019年增值税不
2022-12-27 14:03:27
辜老师:回复零度空间确认收入就要申报增值税的
2022-12-27 14:32:15
零度空间:回复辜老师 我们是农业合作社,合同签订2019年,货物也是2019年发出的,2020年我们才开发票。用在2019年确认销项税不。
2022-12-27 14:46:53
辜老师:回复零度空间要的,要在2019确认销项税的
2022-12-27 14:59:09
零度空间:回复辜老师 2019年的增值税我们已经申报完了,这种情况可不可以在2020年补
2022-12-27 15:25:10
辜老师:回复零度空间这样也是可以的 额
2022-12-27 15:51:56
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ ccchy 发表的提问:
会计上不确认收入的,税法上确认收入,要写贷主营业务收入吗
贷预收账款,或者库存商品
81楼
2022-12-27 13:39:04
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张伟老师
职称:会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 财务中心&马静波 发表的提问:
会计收入确认的总额法和净额发,对纳税有影响么?
不管采用什么方法对净利润应该没影响
82楼
2022-12-27 13:53:59
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Aban 发表的提问:
监理公司能按完工百分比确认收入吗?有什么条件吗
你好,可以的。 监理公司对于单个项目可以采用完工百分比法
83楼
2022-12-28 12:52:35
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Aban:回复陈诗晗老师 采用完工百分比法对企业有要求吗
2022-12-28 13:18:41
陈诗晗老师:回复Aban没有要求,据实核算就行了
2022-12-28 13:34:46
Aban:回复陈诗晗老师 那在什么情况下能开发票呢对于监理公司
2022-12-28 13:52:43
陈诗晗老师:回复Aban完工或工程进行中或结款时都可以开
2022-12-28 14:16:22
Aban:回复陈诗晗老师 开的时候财务需要什么手续
2022-12-28 14:28:39
陈诗晗老师:回复Aban凭你的合同拿去开票
2022-12-28 14:51:08
王老师1
职称:会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 蓝绸 发表的提问:
老师,您好!当月开发票,但是不符合会计准则收入确认条件,没做收入但是缴纳增值税和附加税。麻烦问一下分录怎么做
那有没有收到款项?收到款项的话可以做如下会计分录 借:银行存款 贷:预收账款 应交税费-应交增值税(销项税额)
84楼
2022-12-28 13:10:59
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蓝绸:回复王老师1 老师,也没有收到预收款。
2022-12-28 13:32:49
王老师1:回复蓝绸那就这样做 借:应收帐款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
2022-12-28 13:45:06
蓝绸:回复王老师1 好的,谢谢老师。
2022-12-28 14:05:51
王老师1:回复蓝绸不客气,祝学习愉快
2022-12-28 14:22:03
小洪老师
职称:CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 朴实的睫毛 发表的提问:
发出商品但不符合收入确认的条件。会不会影响存货的期末余额
你好,会的,不符合收入原则,就不能确认收入,不能确认收入就不能结转销货成本,期初存货+本期入-销货成本=期末存货, 等式有个销售成本,一定会影响期末存货
85楼
2022-12-28 13:29:09
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佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问:
已经收款了,也达到开票条件,厂长不许我开票,这种情况,是不是已经违反税费的收入确认条件了?风险大吗?会计怎么自保呀?
你好 是有税务风险的,应该算是漏税 金额大吗?
86楼
2022-12-28 13:46:15
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学堂用户_ph286012:回复佟老师 很大,达到百万了!会计要怎么自保呀?
2022-12-28 14:01:52
佟老师:回复学堂用户_ph286012那你只能说让厂长签字确认不收入证明
2022-12-28 14:17:35
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冷漠 发表的提问:
收入确认的原则和收入确认和计量的五步法什么区别呢
这个收入的确认原则,它是指首先属不属于收入确认的这个范围。后面的五步法,它设置确认的五个步骤,逐一来进行分析。
87楼
2022-12-28 13:53:59
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小惑老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 哒嗯 发表的提问:
赊销业务会计上满足收入确认条件,而税务上在合同约定收款日期当天发生所得税纳税义务,对于此税会差异是否确认递延所得税
你好,需要确认递延所得税的
88楼
2022-12-29 12:51:43
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
2014年12月,公司收到客户的一笔款项180万元,因不符合会计准则规定的收入确认条件,会计上作
预收账款反映,但该款项符合税法规定的收入确认条件。计算该题的账面价值和计税基础
89楼
2022-12-29 13:17:37
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邹老师:回复爱笑的流沙账面价值0,计税基础180
2022-12-29 13:41:36
家权老师
职称:税务师
4.97
解题: 19.55w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问:
向对方收取的名目为技术顾问费,合同条款中无明确约定确认收入时间及标准,应按何种收入确认原则和计量方法合适
那就按照收到款时间确认收入
90楼
2022-12-29 13:34:56
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