饭小安：回复李老师 老师 我们公司2015年11月份做了一款手机APP，12月份开始摊销 我填的汇算清缴的报表对么？怎么提示有风险？

李老师：回复饭小安没有问题吧

热心的乐曲：回复郭老师 假设增值税培训费发票价款18000，税额1800，一共支付19800元 A借：管理费用 18000 应交税费－增（进项） 1800 贷：应付职工薪酬－职工教育经费 19800 借：应付职工薪酬 19800 贷：银行存款 19800 B借：管理费用 18000 贷：应付职工薪酬 18000 借：应付职工薪酬 18000 应交税费－增（进）1800 贷：银行存款 19800 分录是A还是B？

郭老师：回复热心的乐曲第一个，你第二个分录第一个都不平，没有通过应付职工薪酬

俞霞老师：回复sunny29.25+2000*0.03+70.2作为收入总额，应该缴纳21.99万元

sunny：回复俞霞老师 用银基项链抵偿债务，视同销售？ 按照零售计算税费？

俞霞老师：回复sunny抵债的视同销售的，按零售价计算

sunny：回复俞霞老师 老师 外购金银首饰取得普票著名的价款是400万，外购镀金首饰取得专票注明价款50万、增值税8.5万 这个进项税额是8.5加上多少啊

俞霞老师：回复sunny普票是不可以抵扣的，能抵的只有专票50万的了

sunny：回复俞霞老师 明白了 谢谢老师

俞霞老师：回复sunny不用谢。如果满意请给好评。谢谢

xijunkokhjhk：回复立红老师 月末会结转 利润表上的管理费用金额很大

立红老师：回复xijunkokhjhk同学你好，制造费用调整会涉及产品成本的调整；建议可以先不调整；以后再有发生正常计入准确的科目就可以；

xijunkokhjhk：回复立红老师 前任计提工资入错科目，这个有问题没？制造费用，计入管理费用。担心影响后期的汇算清缴，好像年内可以调账，后期汇算汇算只能调表不调账

立红老师：回复xijunkokhjhk同学你好，制造费用是计入产品成本的；最终产品在出售后体现在主营业务成本中；如果调整 借，管理费用，负数 借，主营业务成本，正数

Grace：回复东老师 在国家认证证书中没找到这个呢

东老师：回复Grace那就是国家可能不太承认这个证书。

蒜苔味的小虾米：回复邹老师 分别可以根据什么用途记到哪个科目？因为我也不清楚它是用来干什么的，是外账

邹老师：回复蒜苔味的小虾米你好 比如是一般的日常粘贴的，可以计入管理费用核算 如果是用来对外销售的，计入库存商品

蒜苔味的小虾米：回复邹老师 上月小规模销售货已发出并收到货款，票已开出，但开票错误，这个月发票已冲红，不重开，那么分录怎么做?

邹老师：回复蒜苔味的小虾米你好，红冲这样做分录 借；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税，贷；银行存款等科目

蒜苔味的小虾米：回复邹老师 这不是又做一笔收入吗？

蒜苔味的小虾米：回复邹老师 我说错了

邹老师：回复蒜苔味的小虾米你好，这个是冲销了之前的收入

蒜苔味的小虾米：回复邹老师 那增值税免税那部分怎么办呢？

邹老师：回复蒜苔味的小虾米你好，你之前把免征的增值税结转到了营业外收入核算了？

蒜苔味的小虾米：回复邹老师 是的

邹老师：回复蒜苔味的小虾米你好，那现在就做这个分录 借；营业外收入，贷；应交税费—应交增值税

蒜苔味的小虾米：回复邹老师 那这个税费贷方是要交税吗

邹老师：回复蒜苔味的小虾米你好，是从之前借方发生额结转到贷方

蒜苔味的小虾米：回复邹老师 那不是就得交钱了吗

邹老师：回复蒜苔味的小虾米你好，红冲这样做分录 借；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税，贷；银行存款等科目 结转这样做分录 借；营业外收入，贷；应交税费—应交增值税 这样应交税费一借一贷抵消了，不需要交钱啊

蒜苔味的小虾米：回复邹老师 平常减免增值税除了计入营业外收入还可以怎么做呢？

邹老师：回复蒜苔味的小虾米你好，平常减免增值税，只能是计入营业外收入核算，没有其他做法的