聆夏：回复王晶老师 那后期即征即退的时候会有影响吗？就怕他不退

王晶老师：回复聆夏没有啊，只要备案了就可以，我们退税都没选这个正常开的

王茫茫老师：回复有有爱比如你公司每年规定盈利的20%用于分红，由于会计政策变更，追溯调整到上一年度，导致上一年度利润增加了1倍，按道理利润增加1倍你就需要多分20%的红利出去，但是准则要求不需要考虑由于损益的变化而应当补分的利润或股利。所以就不考虑这需要补提的股利

随风飞扬：回复郭老师 季报和年报的财务报表都要重分类吗？

郭老师：回复随风飞扬你好，对的是的，是这么做的。

愉：回复陈诗晗老师 可以详细介绍一下吗

陈诗晗老师：回复愉你是觉得上面的回复是哪里还有不解的地方

愉：回复陈诗晗老师 我想了解一下这个政策

陈诗晗老师：回复愉现就生活性服务业增值税加计抵减有关政策公告如下： 一、2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额（以下称加计抵减15%政策）。 二、本公告所称生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。生活服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。 2019年9月30日前设立的纳税人，自2018年10月至2019年9月期间的销售额（经营期不满12个月的，按照实际经营期的销售额）符合上述规定条件的，自2019年10月1日起适用加计抵减15%政策。 2019年10月1日后设立的纳税人，自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的，自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减15%政策。 纳税人确定适用加计抵减15%政策后，当年内不再调整，以后年度是否适用，根据上年度销售额计算确定。 三、生活性服务业纳税人应按照当期可抵扣进项税额的15%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已按照15%计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下： 当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×15% 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额%2B当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额 四、纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项，按照《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）等有关规定执行。 特此公告。 财政部 税务总局 2019年9月30日

感恩01：回复小锁老师 老师，事业单位预算会计资产部类期初数如何确定

感恩01：回复小锁老师 金金老师，再帮我解答下预算会计资产部类期初数如何确定

小锁老师：回复感恩01您好，有上期末数据吗

LL：回复徐阿富老师 会有罚款吗？

徐阿富老师：回复LL你好，会有滞纳金的，具体咨询专管员

韦园园：回复暖暖老师 那科目呢？有没有其他更新的

暖暖老师：回复韦园园还没有，暂时都没有出来怎么变化