&*+*&：回复邹老师 会计实操餐饮业里面用的是第一个哦？是不是错了啊

邹老师：回复&*+*&可以毫无疑问的是，第二才是正确的分录

&*+*&：回复邹老师 既然是错误的答案怎么不更改下呢？

邹老师：回复&*+*&你好，我会告知学堂技术老师做修改 谢谢你的建议

? 遇见?：回复邹老师 我们现在不用累计摊销这个科目，还有其他科目可以用吗，可以用其他应收款—待摊费用吗 摊销点是我写错了，是想问摊销掉的金额

邹老师：回复? 遇见?你好，无形资产摊销贷方就必须通过累计摊销科目核算的 总的摊销金额就是无形资产的原值

333882：回复江老师 土地 是管理费用？

333882：回复江老师 是在1702累计摊销下面设置 土地无形资产摊销？

江老师：回复333882用1702累计摊销科目 ，做无形资产的摊销

333882：回复江老师 应交税费负数 是什么意思？

江老师：回复333882应交税费是负数，表示本月是留抵的增值税，不交增值税

333882：回复江老师 我是交增值税了 我的分录是 ，1.收到进项发票，进项未抵扣，借：原材料等，借：应交税金-待认证进项税额 ；贷：应付账款 2.转已入账本月抵扣进项：借：应交税金/应交增值税进项税额 贷：应交税金/待认证进项税额 税金转出：应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷：应交增值税/未交增值税 是不是我的 待认证进项税额 科目设置错了。不是二级科目，应该在 3级科目，在应交税金/应交增值税/待认证进项税额

江老师：回复333882一、收到发票，本月没有认证抵扣进项税，分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用等科目） 借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款（或银行存款等科目） 二、认证抵扣进项税额时，分录是： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 三、月末结转时，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

筱晓：回复meizi老师 老师这样做 报表上 无形资产的价值 不变呀

筱晓：回复meizi老师 系统显示累计摊销无余额，报表有误?

筱晓：回复meizi老师 就像这样怎么办喃

meizi老师：回复筱晓 你好     报表肯定是不变的。累积摊销金额会增加的；   

筱晓：回复meizi老师 老师  不这样做 系统导出来的财务报表都不平呀

meizi老师：回复筱晓 你好 报表不平 ； 你分录正常 按我写的做账 ；   你们是用什么准则  

醒醒：回复张艳老师 借：管理费用-摊销费 还是长期待摊费用摊销

张艳老师：回复醒醒计入管理费用--摊销费科目

琴琴：回复辜老师 有没有小企业的，摊销时贷方放入：累计摊销。 但是一般企业的，摊销时贷方可以放入：无形资产 去冲减无形资产呢？

辜老师：回复琴琴最好贷方摊销放入累计摊销里面，这样你可以看到，这个资产的原值是多少，到具体时点时，已经摊销多少，如果直接冲减无形资产，还得去推算资产的原值和累计摊销额

Li：回复郭老师 主营不是出租。

郭老师：回复Li借其他业务成本 贷累计摊销

253768327：回复bamboo老师 累计摊销月末怎么处理呢？报表反映在哪个科目

bamboo老师：回复253768327累计摊销是“无形资产”的备抵账户，属资产类科目，贷方表增加，借方表减少。它的作用其实跟固定资产的“累计折旧”是类似的，反映在无形资产科目