张乐老师：回复明亮的长颈鹿贷：捐赠收入 10万 借：会费收入 2万 借：非限定性资产 8万

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 第二个分录是什么意思

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 为什么要这么做

张乐老师：回复明亮的长颈鹿再期末结转时的分录。

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 结转的分录，为什么不这么写： 借：捐赠收入-10万 借：会费收入2万 贷：非限定性净资产8万

张乐老师：回复明亮的长颈鹿也可以的，最终结果是一样的。

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 恩，老师，我问下，我们账面有个营业外收入，和营业外支出，这个纳入到企业所得税申报表内吗

张乐老师：回复明亮的长颈鹿营业外收支，属于生产经营的，并入企业所得税。

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 一个是购买网站服务器的账户测试收入，一个是租赁房屋违约金

张乐老师：回复明亮的长颈鹿这两个都是要交企业所得税的。

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 好的

张乐老师：回复明亮的长颈鹿好的，满意请五星好评，谢谢

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 还有我结转后，业务活动表中捐赠收入为-10万，会费收入为10万，那会费收入期末总计为0，这对吗

张乐老师：回复明亮的长颈鹿是的，结转后，会费收入期末为0

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 不是，那为什么我的收入本来累计余额还不是0

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 老师，我问下怎么申报协会单位的企业所得税

张乐老师：回复明亮的长颈鹿收入比如贷方发生10万，借方10转入非限定性资产，就没有余额了。

张乐老师：回复明亮的长颈鹿填报企业所得税申报表。

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 老师，你说跟没答一样，老师，我主要看哪个报表，资产负债表，还是业务活动表？还有利润是指净资产期末余额吗

张乐老师：回复明亮的长颈鹿看业务活动表。 将业务活动表的内容填到企业所得税申报表中，具体怎么填是个很系统的工作，几句话无法讲清楚，建议您找个课程系统的学习一下。 利润是一般指净资产变动额。

明亮的长颈鹿：回复张乐老师 还有老师，我问下协会开展政府补助项目的检查工作，发生在检查工作的工作餐费用怎么做账

张乐老师：回复明亮的长颈鹿可以放到业务活动成本-招待费里

Dawn.：回复玲老师 请问筹建期2月成立了工会，2月当月写工会经费计提分录吗？

玲老师：回复Dawn.有员工，二月份需要计提工会经费。

Dawn.：回复玲老师 老师，员工承担的工会会员费，是在工资中代扣代缴的，请问2月份需要计提会员费分录吗？

玲老师：回复Dawn.在发工资的时候扣就可以。

洁净的洋葱：回复宋生老师 从工资里提取保险费的会计科目怎么做

宋生老师：回复洁净的洋葱您好！1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款