C?：回复锋利老师 支付了的银行长期借款利息计提了最后怎么调整一下

锋利老师：回复C?您好，借 ：财务费用 （负数金额） 贷：应付利息 （负数金额）

邹老师：回复爱笑的流沙借：银行存款 贷：财务费用-利息收入 应收利息（以前预提部分）

小倩不姓聂哦：回复Lyle 好吧，知道了，就是看到这种题一下子想不出来这个说法但是又知道不对

Lyle：回复小倩不姓聂哦嗯 多看看不同题目就好了

路过：回复暖暖老师 老师是怎么算的呢？

路过：回复暖暖老师 （400万-4万）*4/15 吗？为什么要乘以4呢？

暖暖老师：回复路过4是第2年的，所以这里是4

?悦：回复王晓老师 答案为2100

王晓老师：回复?悦你好 借 长期股权投资12000 累计折旧800 贷 固定资产 10000 其他综合收益 2800 借 其他综合收益 700 贷 递延所得税负债 2800*25%=700

伊路同行：回复蝴蝶老师 感觉还是需要加上，

伊路同行：回复蝴蝶老师 是不是提现的时候，借现金贷银行存款，银行存款下了2.7万，这个时候要加上

蝴蝶老师：回复伊路同行你好，你是错将银行的记少了，就是加上呀

奶茶：回复三宝老师 字比较多，麻烦老师了

三宝老师：回复奶茶请把问题描述清楚，方便老师回答

奶茶：回复三宝老师 我已经很详细的表达了，如果老师还有什么不清楚的，可以告诉是那部分？我再描述一下

三宝老师：回复奶茶我建议你，因为乙B产品没有付款，所以，乙B应该是暂估入账的 补做一张凭证 借：商品采购-乙b 贷：应付账款-暂估乙公司 将来付款时，可以从应付账款-暂估里支付 如果一直不支付的话，多年后将应付账款-暂估转营业外收入

奶茶：回复三宝老师 老师，你好，乙B的款项已经支付了，采购部把这部分的费用挂在了甲公司上面，AB产品然后一起到货。所以正确的会计分录：采购时借：商品采购-瑞士公司（甲乙） 贷：银行存款 到货时 借：库商-甲A 库商-乙B 商品采购-瑞士公司（甲乙），这样就不会有贷方不平的现象了。现在不是2019年了么，2019年1月份的账我应该怎么调呢？

三宝老师：回复奶茶因为不涉及损益，你可以直接在2019年按你的分录调整

叶子FCR+9981225：回复小黎老师 那我听什么课程才能知道这块呢

小黎老师：回复叶子FCR+9981225你好，可以听下出纳的课程

叶子FCR+9981225：回复小黎老师 好的，谢谢老师

陶醉的眼睛：回复林老师 谢谢老师 那固定资产计提折旧的分录和无形资产摊销的分录怎么做呢？

林老师：回复陶醉的眼睛比如说“资产名称是 电脑。资产原值是X。本月折旧是Y。累计折旧是Z. 残值是D每月：借：管理费用（或销售费用等） Y 贷：累计折旧 最终报废：借：固定资产清理 D 累积折旧 X-D 贷：固定资产 X 然后在固定资产清理科目下，进行固定资产的处置。　《企业会计准则》和《小企业会计准则》的会计科目表中都增加了一个新的科目，即“累计摊销”科目。以前是将无形资产摊销额直接计入“无形资产”科目的贷方，这样无形资产的摊余额就是“无形资产”科目的借方余额。新《企业会计准则》和《小企业会计准则》颁布后，无形资产摊销额应计入“累计摊销”的贷方。这样无形资产的摊余额，是“无形资产”科目的借方余额减去“累计摊销”科目的贷方余额之差。以下是无形资产摊销的会计分录： 　　借：管理费用（或生产成本） 　　　　贷：累计摊销