紫藤老师：回复魏魏会计的六在要素,即资产,负债,所有者权益,收入,费用,利润, 资产、负债、所有者权益是构成资产负债表的基本框架是静态的，一年或某一特定日期反映财务状况。 收入、费用、利润是构成利润表的基本框架，是动态的反映一会计期间成果的。 收入减费用就是利润，要是费用比收入还大，那就是亏损。

李建：回复淑女老师 @张淑丽老师：请问有政策依据吗，营改增政策不是说按合同约定或者开票时间为依据吗，而且质保金明确了收到款时才缴纳增值税谢谢。

淑女老师：回复李建不好意思，施工企业具体的增值税纳税义务发生时间按照以下具体细化规定： 　(一)先开具发票的，为开具发票的当天; 　(二)在提供建筑服务之前收到款项的，即收到预收款时，为收到预收款的当天; 　(三)提供建筑服务过程中或之后收到款项的，即收到工程进度款时，为收到工程进度款的当天; 　(四)提供建筑服务过程中或之后，甲乙双方在书面合同中约定付款日期的，为书面合同确定的付款日期当天; 　(五)未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为建筑工程项目竣工验收的当天。

美满的仙人掌：回复姜老师 那如果转进了，该如何处理

姜老师：回复美满的仙人掌通过股东大会做调减注册资金形成股东会议决定。然后去工商局做注册资本变更，再去税务局备案。否则会被税务局处罚。

美满的仙人掌：回复姜老师 好的谢谢

姜老师：回复美满的仙人掌不客气。。。。。。。

美满的仙人掌：回复姜老师 老师，那再把其它应付款转回实收资本中

美满的仙人掌：回复姜老师 可以吗

姜老师：回复美满的仙人掌如果转回来可以。。。。

佟瑶：回复邹老师 工地用于买材料的，材料款用的很多啊。

佟瑶：回复邹老师 不是有现金管理规定的额度吗？

佟瑶：回复邹老师 还是说一定要银行转账。

邹老师：回复佟瑶你好，买材料的需要通过银行转账支付，而不得现金支付的

佟瑶：回复邹老师 那公司户提现最多一次可以提多少？

佟瑶：回复邹老师 我们是建行的，一次可以提5万。老板想一次性提20万，这样是不可以的对吗？

邹老师：回复佟瑶你好，一般是单位3-5日的现金用量

佟瑶：回复邹老师 还是得问下建行给我们核定的备用金限额

邹老师：回复佟瑶你好，与银行存款余额有关，与你单位每天现金需要量有关

佟瑶：回复邹老师 我得怎么知道这20万可不可以取现符合会计规定吗？

佟瑶：回复邹老师 存款余额100万

邹老师：回复佟瑶你好，如果3-5天的用量需要这么多，是可以取现这么多的 但是取现的款项不得用来支付购进材料的款项

佟瑶：回复邹老师 想取20万现金备用是可以的吗？

佟瑶：回复邹老师 我们公司下周一进账100万，老板想取20万现金出来用。这样做符合会计规定吗？

邹老师：回复佟瑶你好，如果确实需要这么多备用金，比如发放工资，支付日常费用，是可以的 如果你取现是为了支付购进材料款项，这样是不可以的

佟瑶：回复邹老师 那我得再问问

邹老师：回复佟瑶你好，还有什么疑问吗

佟瑶：回复邹老师 明白了，谢谢老师。

邹老师：回复佟瑶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

骆文佳：回复袁老师 如果符合资本化的做了费用化会有哪些税务风险

袁老师：回复骆文佳少交税，会罚款和滞纳金

骆文佳：回复袁老师 是的，资本化条件比较苛 刻，有成果分析报告，你说的这个成果分析报告是什么意思，是不是说我要填研发支出资本化，还要出具什么证明，具体要提供哪些呢，请老师说明

袁老师：回复骆文佳这个就是有成果报告，验收说明书，如果你是小公司就直接入费用吧

：回复晓海老师 加班餐费如果做到工资里，那餐费发票不是没有意义吗？

晓海老师：回复你好！餐费发送票税务局一般会认为是招待费只能报销发生额的60%且不超过销售额的千分之五。给税务局解释比较麻烦所以一般不单独做餐费。

：回复晓海老师 难道员工年会餐费，做福利费不用附发票吗

晓海老师：回复要附发票，

Maomaokang：回复宋生老师 也就是说和开票无关，对吗？@宋老师:

宋生老师：回复Maomaokang您好！按税法是这样。但是实际操作，大部分企业还是按开票来

Maomaokang：回复宋生老师 实际当中怎么操作呢，您能具体的说详细一点吗？@宋老师:

宋生老师：回复Maomaokang您好！实际操作中开了多少发票就做多少收入。

感动的草丛：回复朴老师 成本会计里面也没有涉及到成本会计要素吗

感动的草丛：回复朴老师 那成本类的会计要素有哪些呢

朴老师：回复感动的草丛成本类科目有:生产成本、制造费用、劳务成本、研发支出、工程施工、工程结算、机械作业,不在于六大要素中

感动的草丛：回复朴老师 老师 那相关成本是什么呢

朴老师：回复感动的草丛什么意思？相关成本？

感动的草丛：回复朴老师 没什么了 谢谢老师

朴老师：回复感动的草丛好的，不用客气，欢迎再来提问

常拾：回复汪晨老师 那补做凭证呢

汪晨老师：回复常拾你好！补做凭证是可以的。

常拾：回复汪晨老师 用什么方法补做呢

汪晨老师：回复常拾你好！你少做漏做了，重新填具一张凭证就可以了

常拾：回复汪晨老师 反结帐回到当月去补吗

汪晨老师：回复常拾你好！再次月补，再次月红字上月的凭证，重新做一张正确的凭证

常拾：回复汪晨老师 老师，请问怎么做红字

汪晨老师：回复常拾你好！例如错误凭证借 管理费用10 贷 银行存款 10 红字，借管理费用（-10）借银行存款10 在重新做一张正确的。借管理费用贷银行存款

常拾：回复汪晨老师 老师，是补录会计凭证

汪晨老师：回复常拾你好！老师上面已经说了，补录即你少做漏做的，重新做一张凭证就可以了

常拾：回复汪晨老师 好的，谢谢

汪晨老师：回复常拾不客气满意请给五星好评！

Sany sany：回复笑笑老师 那一定要盖章吗？没有章的收据可以吗

笑笑老师：回复Sany sany您好，双方认可就可以了。收据只是起证明作用。