梅西很谦逊：回复陈诗晗老师 老师，销售货物的代垫运费不应该记应收账款吗

陈诗晗老师：回复梅西很谦逊销售是其他应收款 购进是应付。 你这 代垫

梅西很谦逊：回复陈诗晗老师 老师能说的具体点吗？因为我初级实物精讲班的老师讲的这种例子，销售商品有关的代运费记应收账款咯，希望老师再仔细讲讲，谢谢

陈诗晗老师：回复梅西很谦逊应收和应付对应的是客户和供应商。 你这里代垫如果对象不是客服和供应商，就是其他应收其他应付处理。

梅西很谦逊：回复陈诗晗老师 那这甲公司代乙公司支付运费，不是应收对应的客户吗？

陈诗晗老师：回复梅西很谦逊应收，你这里用应收，是我看错了

梅西很谦逊：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师，那实操上面的答案也有问题了

陈诗晗老师：回复梅西很谦逊不客气，祝你工作愉快。

梅西很谦逊：回复陈诗晗老师 给你个好评

陈诗晗老师：回复梅西很谦逊谢谢，感谢你的认可。

秀丽的大叔：回复萦萦老师

秀丽的大叔：回复萦萦老师 老师帮帮忙

萦萦老师：回复秀丽的大叔借：委托代销商品600000 　 贷：库存商品 600000 借：应收账款904000　　贷：主营业务收入800000 　应交税费——应交增值税（销项税额） 104000 借：主营业务成本480000　 贷：委托代销商品480000　　　　 借：销售费用80000 　　　贷：应收账款 80000

秀丽的大叔：回复萦萦老师

秀丽的大叔：回复萦萦老师 预算会计怎么做，老师

萦萦老师：回复秀丽的大叔您好，请问是什么问题呢？

秀丽的大叔：回复萦萦老师 预算会计

萦萦老师：回复秀丽的大叔您好，请问您是对哪个题有疑问呢？

秀丽的大叔：回复萦萦老师 3

秀丽的大叔：回复萦萦老师 11

秀丽的大叔：回复萦萦老师 10

萦萦老师：回复秀丽的大叔您好，（3）借：原材料 20000 应交税费-进项税2600 贷：零余额账户用款额度22600

秀丽的大叔：回复萦萦老师 老师存货和原材料有区别吗

萦萦老师：回复秀丽的大叔（10）借：原材料20000 应交税费-进项税2600 贷：专用基金-- 接受捐赠财产22600 借：原材料400 贷：专用基金-- 接受捐赠财产400

萦萦老师：回复秀丽的大叔您好，原材料可能是您存货中需要运用到的一种材料。存货是您可以直接出售后作为您主营业务收入列报的。

秀丽的大叔：回复萦萦老师 那就是直接借存货

萦萦老师：回复秀丽的大叔请问同学您还有其他问题吗？

也許、啲也許：回复辜老师 销项税是不是不同税率的不能合并

辜老师：回复也許、啲也許看你们的核算要求，有的公司是分开的，有的是一起的

虚拟的小刺猬：回复冉老师 这个问题

冉老师：回复虚拟的小刺猬你好，学员，不好意思，老师看不到图片

虚拟的小刺猬：回复冉老师 看得到吗

冉老师：回复虚拟的小刺猬你好，学员，不行啊，不知道为什么，看不到

归⁰者：回复xiao罗老师 明白了，题目说的是大于其账面价值5500，也就是说5500是大于的部分，不是原值，原值只有2500，对吗？

xiao罗老师：回复归⁰者是的，5500是大于余值的部分。

永不言败：回复陈诗晗老师 题目：甲公司于2×18年7月1日以银行存款5 800万元支付给乙公司的原股东，取得乙公司30%的股权，甲公司对乙公司的相关活动具有重大影响，2×18年12月1日，乙公司将其成本为200万元的库存商品（未计提减值准备）以300万元的价格出售给甲公司，甲公司取得后仍作为库存商品，至2×18年12月31日，甲公司已对外出售60%；2×18年度乙公司实现净利润1 550万元，其中上半年实现的净利润为500万元，无其他所有者权益变动。编制2×18年12月31日甲公司合并报表中对和乙公司内部交易的调整分录。参考答案: 借：长期股权投资 12［（ 300－200）×（ 1－60%）×30%］ 贷：存货 12

永不言败：回复陈诗晗老师 我的答案：借：主营业务收入300 贷：主营业务成本260 存货40参考答案理解不了，谢谢

陈诗晗老师：回复永不言败你给的分录是形成合并的抵消，分录你这个是属于痊愈发射的抵消愤怒。

陈诗晗老师：回复永不言败权益法下抵消分录 直接是逆流 借，长期股权投资 贷，存货

永不言败：回复陈诗晗老师 那要是顺流交易分录是不是就是我那个分录，谢谢

陈诗晗老师：回复永不言败如果是顺流 借，营业收 贷，营业成本  投资收益  

_ 魑魅 _：回复邹老师 老师 不太懂，为什么要✖️15%

邹老师：回复_ 魑魅 _小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税率为10%） 所以减免的就是利润总额*（25%-10%）

愉煜：回复邹老师 在哪有答案？

邹老师：回复愉煜是各个行业的 实操练习吗

愉煜：回复邹老师 邹老师，我十几年前学过会计，不过一直都没做过会计，现在想重温，应从哪开始好

愉煜：回复邹老师 嗯对，是各行业的实操练习

邹老师：回复愉煜你好，每个都有答案的 你可以找客服老师给你制定学习计划