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企业破产有关会计处理问题
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ rosy clouds of dawn 发表的提问：
行业会计中的房地产企业问题
你好，请看图片上的答案
226楼
2023-02-27 11:19:47
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
如果我今年发现2016-2019年度之前发生的工资费用被列支在破产人公司的清算费用了，我要怎么处理？相应的税务问题有哪些？要怎么处理？
计入管理费用就行了 按照收入和最后的清理缴纳税费
227楼
2023-02-27 11:25:05
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米朵儿：回复朴老师 以上是破产人代垫付管理人报酬部分，如果我现在要全额对其开具法院裁定的管理人报酬发票金额，我却没有相应的工资费用成本来列支？这是个大问题？现在调整以前年度，还可以用“以前年度损益调整”科目？老师这些历史遗留问题怎么解决呢
2023-02-27 12:15:30
朴老师：回复米朵儿同学你好 计提工资就行了补计提工资，劳务费的话要开劳务费发票的
2023-02-27 12:37:14
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 红豆 发表的提问：
老师，请问工业企业，内帐。生产的产品由于是袋装，经常有破损的情况，破损有几种情况，在库房里未出库破损，发出货物客户收货时破损，此时破损假设发出100袋，损坏5袋，直接按95收的钱。请问这两种情问分别借什么好？
还有时会出现偶尔损坏很多的情况
228楼
2023-02-27 11:47:17
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罗老师：回复红豆你这种情况就是销售折让，5袋未收钱的作为销售折让处理。
2023-02-27 12:07:20
红豆：回复罗老师 老师，我按实际该收的挂应收帐款，结转成本时5袋做到主营业务成本里走掉了。但有时一次性遇到特殊情况坏的较多，我想走营业外支出，我在想要不要统一，全部走营业外支出，是不是好点。
2023-02-27 12:28:20
罗老师：回复红豆这个是正常的经营业务，不能做营业为支出。
2023-02-27 12:54:32
红豆：回复罗老师 老师， 那偶尔坏多的情况能否做营业外支出呢？那我这种直接结转到成本里做法可以吗
2023-02-27 13:09:47
罗老师：回复红豆不能进入营业外支出，可以进入销售费用或营业成本
2023-02-27 13:39:21
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ Happy 发表的提问：
破产管理人接管破产企业后，冻结账户银行存款解冻转账到管理人账户，应该做什么分录，
借：其他应收款-管理人 贷：银行存款
229楼
2023-02-27 12:05:59
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Happy：回复文文老师 是管理人做账呢
2023-02-27 12:36:02
文文老师：回复Happy借：银行存款 贷：其他应付款
2023-02-27 12:50:26
Happy：回复文文老师 老师 为什么呢
2023-02-27 13:03:49
文文老师：回复Happy只是资金发生了转移，挂往来
2023-02-27 13:22:41
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 会笑的兔八哥 发表的提问：
破产管理人查到有固定资产，这个账务处理跟正常购入的账务处理一样吗？
破产管理人查到有固定资产，这个账务处理跟正常购入的账务处理一样
230楼
2023-02-28 11:04:42
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会笑的兔八哥：回复冉老师 固定资产变卖了，买方需要发票，这个发票是以破产的公司名义开具？还是律所的名义开具？
2023-02-28 11:26:17
冉老师：回复会笑的兔八哥这个发票是以破产的公司名义开具
2023-02-28 11:46:16
会笑的兔八哥：回复冉老师 没有税控盘可以拿着裁定书、决定书去开嘛
2023-02-28 11:56:53
冉老师：回复会笑的兔八哥没有税控盘可以拿着裁定书、决定书去开
2023-02-28 12:09:10
会笑的兔八哥：回复冉老师 机械评估价是80万卖了40万有企业所得税吗？
2023-02-28 12:25:38
冉老师：回复会笑的兔八哥实际的账面价值是多少的
2023-02-28 12:49:20
会笑的兔八哥：回复冉老师 没有连接账目，所以不知道
2023-02-28 13:05:13
冉老师：回复会笑的兔八哥不知道的话。40万全部计入收入，合并利润表缴纳企业所得税
2023-02-28 13:22:55
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 水 发表的提问：
企业赠送产品怎么做会计处理？
企业赠送产品的分录：一般纳税人，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额），小规模：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
231楼
2023-02-28 11:24:55
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水：回复赵英老师 那就一直在应收账款挂着吗？
2023-02-28 11:53:12
水：回复赵英老师 收入按销售价格确认吗
2023-02-28 12:16:17
赵英老师：回复水收到对应的主营收入后，将赠品部分的应收账款转入到销售费用当中去。
2023-02-28 12:29:52
赵英老师：回复水确认收入是同时也要结转成本。
2023-02-28 12:41:05
水：回复赵英老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-02-28 13:02:58
赵英老师：回复水同学不客气！
2023-02-28 13:31:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ G。gl 发表的提问：
老师我想问下实操课的账务处理运用的是企业会计准则么？有没有小企业会计准则的
是企业会计准则的 稍等问下的
232楼
2023-02-28 11:39:36
全部回复
G。gl：回复郭老师 没有小企业会计准则的么？还有企业筹建期间什么费用是不放到开办费的
2023-02-28 11:52:32
郭老师：回复G。gl有这个的 长期待摊费用，固定资产。
2023-02-28 12:12:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 高高的斑马 发表的提问：
上市公司定向增发的相关处理，和全资控股子公司的债务无法破产
定向增发，你是指定向增发之后获得对方的股权吗？借，长期股权投资 贷，股本 资本公积
233楼
2023-02-28 11:59:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业建账问题处理
你好！对于新的企业，期初数都是0，然后发生什么业务就做对应分录就好。而对于已经成立的企业，能补多少就补多少了，很多时候这种企业的账都无法理清了，只能说能做多少做多少。
234楼
2023-03-01 11:06:27
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ A会计学堂-张老师 发表的提问：
重整没通过前这段会计账务如何处理？是按破产清算处理重新扎帐还是按以前的项目余额拖下来记账，会计科目如何设置
你好 是按按以前的项目余额拖下来记账，就是正常的作为账务处理就可以了。
235楼
2023-03-01 11:17:08
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 落寞的手套 发表的提问：
下列各顶中,关于企业原材料清查的会计处理正确的有 ()。(假设不考虑相关税费) 企业盘盈原材料,批准处理前: A借:待处理财产损溢 货:原材料 经查明属于收发计量错误导致的原材料盘盈,批准处理B借:待处理财产损溢 货:管理费用 企业盘亏原材料,批准处理前 C借:待处理财产损溢 货:原材料 经查明属于管理不善原因造成的原材料盘亏,批准处理后D借:管理费用 :待处理财产损溢
你这里A错误，第一个分录写反了 C，和D对的
236楼
2023-03-01 11:22:53
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ A子墨云兮 发表的提问：
请问餐饮业关于退菜该如何做会计处理？
退菜冲收入处理，成本还是发生了，减少利润
237楼
2023-03-01 11:41:13
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A子墨云兮：回复陈诗晗老师 那老师结账之前的退菜怎么处理？
2023-03-01 12:08:33
A子墨云兮：回复陈诗晗老师 关于退菜具体的分录还如何写呢
2023-03-01 12:36:21
陈诗晗老师：回复A子墨云兮结账前，你就从收银系统减掉这个菜的价格就可以了
2023-03-01 12:50:44
陈诗晗老师：回复A子墨云兮退菜不需要额外分录，比如一座菜你实际收到钱，你确认收入
2023-03-01 13:18:00
A子墨云兮：回复陈诗晗老师 是不是结账后的退菜影响收入，结账之前不影响收入，但是两者都影响成本？
2023-03-01 13:36:48
陈诗晗老师：回复A子墨云兮是的，成本都是一样的，没有区别的
2023-03-01 13:48:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师您好 我是房地产企业 企业都买教材设备捐赠给学校 会计处理要怎么做
你好， 借：营业外支出、 贷：库存商品
238楼
2023-03-01 11:59:59
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玲：回复立红老师 用缴纳增值税吗？
2023-03-01 12:36:07
玲：回复立红老师 购进的时候进项税额可以抵扣吗？
2023-03-01 13:00:01
立红老师：回复玲你好，购进的时候取得专票可以抵扣，赠送时做销项税额 借：营业外支出、 贷：库存商品 贷：应交税费——应增（销）
2023-03-01 13:22:48
玲：回复立红老师 我购进的时候取得的是3%税率的专票，赠送的时候按照多少税率缴纳销项税呢？
2023-03-01 13:50:17
立红老师：回复玲你好，如果您是小规模纳税人按3%交税，如果是一般纳税人是13%交税
2023-03-01 14:14:29
玲：回复立红老师 我是房地产企业 增值税一般纳税人
2023-03-01 14:24:40
立红老师：回复玲你好，如果您是一般纳税人，是按13%交税的
2023-03-01 14:37:47
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 秀丽的睫毛膏 发表的提问：
老师，我想了解有关企业租赁厂房租金及改造会计处理，还有租了厂房后，又要转租一部分，怎么处理
厂房租金计入制造费用-租赁费，改造金额不大直接计入费用，较大计入长期待摊费用按月摊销。转租部分借：制造费用-租赁费（负数） 借：其他应收款，即冲减制造费用。
239楼
2023-03-02 10:46:20
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秀丽的睫毛膏：回复赵老师 改造费用2-4万，如果计入长期待摊费--厂房改造可以吗？如果租入年租金55万，会计分录，借：预付账款/长期待摊费用（房租）550000 贷：银行存款 每个月摊销就是 借：制造费用（房租）贷：预付账款//长期待摊费用（房租）4583.33 可以管理费用充费用吗
2023-03-02 11:16:35
赵老师：回复秀丽的睫毛膏改造费用2-4万全总计入当期费用不用摊销。不能冲管理费用，冲制造费用。
2023-03-02 11:31:17
秀丽的睫毛膏：回复赵老师 我家是小企业，一般管理部门少，是不是把房租和水电费都计入制造费用--房租 制造费用--水电费，办公用品才要计入管理费用，可以吗
2023-03-02 11:50:39
赵老师：回复秀丽的睫毛膏嗯，可以的。
2023-03-02 12:04:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ k1 发表的提问：
老师 请教一个问题，前会计把不能做为企业固定资产的彩电入账了，一直没有计提折旧，我这边想把这笔账销掉，怎么处理？
借固定资产 负数，贷其他应付款 负数
240楼
2023-03-02 11:00:49
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