hc：回复辜老师 五月没开发票，把钱收了 六月开的发票 会计分录咋做

辜老师：回复hc借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税

hc：回复辜老师 五月份没有销项税 有进项税 分录改咋做

辜老师：回复hc5月不用确认收入和销项税啊

hc：回复辜老师 正常借记进项税是不是就可以，下个月直接留底了

辜老师：回复hc是的，你的理解是对的

hc：回复辜老师 好的谢谢

辜老师：回复hc好的，客气，帮到你就好

甜甜的枕头：回复立红老师 还有那个出租（出借）包装物哪三种推销方法有什么意义吗？

甜甜的枕头：回复立红老师 你说的正数负数是什么意思？

甜甜的枕头：回复立红老师 对了老师，他上面说的是用现金付讫，为什么库存现金增加了？

立红老师：回复甜甜的枕头你好， 正数就是做分录时，金额是黑字表示，负数就是分录中金额是红字表示 出租（出借）包装物哪三种推销方法有什么意义吗？——是提包装物成本计入哪里么？

甜甜的枕头：回复立红老师 意思是借库存现金 贷财务费用？

甜甜的枕头：回复立红老师 就是老师讲那三种推销方法的时候，然后老师讲了五五推销法，但是我还没有弄明白是啥意思

立红老师：回复甜甜的枕头你好， 意思是借库存现金 贷财务费用？——是的 五五摊销需要分两次进行摊销，您是哪里没有明白呢？

甜甜的枕头：回复立红老师 上面是现金付讫为什么库存现金在借方呢？

立红老师：回复甜甜的枕头你好，抱歉 ，如果是现金付讫 借：财务费用 贷：库存现金

甜甜的枕头：回复立红老师 ，啊？

甜甜的枕头：回复立红老师 收到山东问云机械有限公司两个月的利息，800元，现金付讫哦？

立红老师：回复甜甜的枕头你好，这个题 应是我们收到对方给我们的收条，我们用现金支付的，

Mr.陈：回复maize老师 开始好难啊、不知道怎么展开工作，老会计只带我三天就离职了，这么短时间，恐怕难学会，毕竟我没有真正从事过会计工作，只是网上学习

maize老师：回复Mr.陈一般交接是5天左右，都是你可以上手才会离职，你们这个时间太短了

maize老师：回复Mr.陈那说工作你都记住吗，不是都差不多才离职吗

Mr.陈：回复maize老师 我昨天才上一天班，然后她说了好多，一下子记不住，感觉挺复杂的

maize老师：回复Mr.陈你去拿一个小本记住，实在不行就再推了，这个交接也可以学到东西

maize老师：回复Mr.陈你先去学，不会赶紧问，

Mr.陈：回复maize老师 好，老师你刚从事会计工作的时候觉得难吗？

maize老师：回复Mr.陈难，不过我刚开始是做会计助理，只做凭证看凭证，

Mr.陈：回复maize老师 那完了，我过来人家就叫我负责公司的会计工作，财务部只有一个会计一个出纳

maize老师：回复Mr.陈你交接，每点都拿小本，Excel记住，交接也可以学东西这个实在做不了，下次再找工作，也有经验，那个人知道你没有经营吗，一般知道会教的仔细点，

会计：回复袁老师 这个视同销售，增值税纳税申报表中表一（本期销售情况明细）中的未开具发票览中的销售额如何填写 老师，可不可以这样处理：借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费 然后，再进行结转。借：者应业务成本 贷：库存商品

袁老师：回复会计可以，这样处理的

李雪婷老师：回复????收到银行汇票 借：银行存款/应收票据 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项 银行存款是资产类科目，收入是损益类科目，税金是负债类科目，所以资产类科目增加

????：回复李雪婷老师 老师 可是银行汇票存款不是其他货币资金吗这里的银行汇票是不是指银行承兑汇票呢？

李雪婷老师：回复????同学你好，银行汇票与银行承兑汇票不是一个意思哦 1.出票人不同，银行汇票的出票人是银行，银行承兑汇票的出票人是商业主体。 2.银行汇票是付款人先把钱存入了银行，银行才开票；银行承兑汇票是即使付款人存入的钱不足以支付票面金额，银行也会先对收款人足额支付，再向付款人追偿。 3.银行汇票是见票即付，不需要承兑；银行承兑汇票要承兑。 银行汇票是有点像支票的那种付款方式

????：回复李雪婷老师 老师 银行汇票存款是不是其他货币资金呢 这里的银行汇票是不是指银行承兑汇票呢？

李雪婷老师：回复????银行汇票存款不是通过其他货币资金核算，如果直接支付了，通过“银行存款”，否则通过“应收票据” 银行汇票不是指银行承兑汇票，两者是有本质区别的区别如上一条回复所列

????：回复李雪婷老师 老师 您看一下图片

????：回复李雪婷老师 老师 我还是不明白，什么用其他货币资金核算，什么用应收票据核算，什么用银行存款核算。就这六个内容 银行汇票 银行汇票存款 银行本票 银行本票存款 银行承兑汇票 商业承兑汇票不明白是什么东西以及用什么来核算

????：回复李雪婷老师 老师 还有上面的收到银行汇票 什么时候借银行存款 什么时候借应收票据呢？

李雪婷老师：回复????应收票据与其他货币资金的区别举例 1.销售商品而收到的汇票时： 借：应收票据 贷：主营业务收入 (不含增值税的收入) 应交税金——应交增值税 (销项税额) 2.企业向银行提交“银行汇票申请书”并交存款项，取得汇票： 借：其他货币资金——银行汇票 贷：银行存款

李雪婷老师：回复????其他货币资金，是企业去银行开立的一种票据，因为对银行的保证形式不同，产生了你图片中的许多形式的其他货币资金 而应收票据，是你收到客户给你开来的一种票据，相当于客户去银行开立票据，然后把票据给你，你收到了就是应收票据

李雪婷老师：回复????同学你好，老师又查阅了相关的区别，感觉上面解释的有点乱，我重新给你梳理一下

李雪婷老师：回复????应收票据”简单说就是指企业采用商业汇票支付方式进行商品交易而收到的商业汇票。商业汇票按其承兑人不同分为：商业承兑汇票和银行承兑汇票；（所以如果是销售货物收到的银行汇票，应该指的是银行承兑汇票，你最先开始的图片问题中的收到银行汇票有异议，是自己到银行开的银行汇票，就需要进“其他货币资金”，如果是收到客户的银行汇票，就进“应收票据”

能干的手机：回复暖暖老师 2(16分)甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为139%,2019年10月的交易或事项如下 (1)对行政管理部门使用的设备进行日常维修,应付企业内部维修人员工资6万元 2)为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用,假定每辆汽车每月计提折旧04万元 3)月末,分配职工资850万元,其中直接生产产品人员工625万元,车间管理人员工75万元,企业 政意理人员工100万元,专设销售机构人员工资50万元 (4)将本公司生产的液晶电视作为福利发放给职工,其中生产工人100名,行政、管理人员20名,销售人 员50名。每台电视的市场销售价格为1万元,实际成本为0.7万元 5)按规定计算代相

能干的手机：回复暖暖老师 2)为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用,假定每辆汽车每月计提折旧0.4万元 3)月末,分配职工资850万元,其中直接生产产品人员工625万元,车间管理人员工75万元,企业 政意理人员工100万元,专设销售机构人员工资50万元 (4)将本公司生产的液晶电视作为福利发放给职工,其中生产工人100名,行政、管理人员20名,销售人 员50名。每台电视的市场销售价格为1万元,实际成本为0.7万元 5)按规定计算代相代交工个人所得税4万元 6)以现金支付职干某生活困难补助5万元 7)从应付李经理的工中,扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费4万元 要求编制甲公司2019年10月上述交易或事

暖暖老师：回复能干的手机1.借管理费用6 贷应付职工薪酬6

暖暖老师：回复能干的手机2.借管理费用10 贷应付职工薪酬10

暖暖老师：回复能干的手机借应付职工薪酬10 贷累计折旧10

暖暖老师：回复能干的手机3.借生产成本625 制造费用75 管理费用100 销售费用50 贷应付职工薪酬850

暖暖老师：回复能干的手机4.借生产成本113 管理费用22.6 销售费用56.5 贷应付职工薪酬192.1

暖暖老师：回复能干的手机借应付职工薪酬192.1 贷主营业务收入170 应交税费销项税22.1

暖暖老师：回复能干的手机借主营业务成本119 贷库存商品119

暖暖老师：回复能干的手机5.借应交税费—应交个人所得税4 贷银行存款0.4

暖暖老师：回复能干的手机6.借管理费用5 贷库存现金5

暖暖老师：回复能干的手机7.借其他应付款代扣代缴4 贷应付职工薪酬4

尐晴天：回复宸宸老师 嗯嗯

宸宸老师：回复尐晴天您好，你们公司具体是做什么业务的。 费用类科目有那些？

尐晴天：回复宸宸老师 搞运输的

宸宸老师：回复尐晴天您好 运输行业的劳务费，属于运输收入的成本，计入主营业务成本

尐晴天：回复宸宸老师 好的，谢谢老师

宸宸老师：回复尐晴天不客气的，祝您工作顺利

尐晴天：回复宸宸老师 老师，这个能不能做到管理费用里面

宸宸老师：回复尐晴天您好，这个属于你们的成本呢。 我建议计入 主营业务成本，都是损益类科目

尐晴天：回复宸宸老师 结转成本咋结呢

宸宸老师：回复尐晴天您好，发生的时候直接计入主营业务成本了呀，您说的结转是什么意思呢

尐晴天：回复宸宸老师 做成本不结转吗

宸宸老师：回复尐晴天您好，您这里是指主营业务成本结转到本年利润嘛

尐晴天：回复宸宸老师 我做成本后怎么结转出来

宸宸老师：回复尐晴天您好，稍等一下，我吃个饭再回复您，抱歉

tyza：回复邹老师 合同价格跟海关完税价的差额做什么

邹老师：回复tyza你好，是什么原因造成合同价格与海关完税价格有差异？

徐阿富老师：回复Life · 女孩缴纳时，借，应付职工薪酬，贷其他应收款或其他应付款――个人社保 贷银行存款

追逐我的明天。：回复轶尘老师 会计师事务所要不要我这种没审计经验的？

轶尘老师：回复追逐我的明天。你注会考过了就可以进事务所

追逐我的明天。：回复轶尘老师 审计收入是不是会比会计高一点

轶尘老师：回复追逐我的明天。这个不好比较 刚开始收入也不高

小K：回复佟老师 我有完税证明啊，这个房产税、和个税的这个，但是交税的这个人是个人(房主)，这个完税证明能入账吗

佟老师：回复小K借:营业外支出 贷:应交税费-房产税、个税 借:应交税费-房产税、个税 贷银行存款

小K：回复佟老师 佟老师您好:如果交钱的那个房主用她自己的银行卡划的个税、房产税，而不是对公账户，及时是完税证明在我这也入不了账对吗

佟老师：回复小K对，你要是为他负担这些税费都是我这样处理，因为这个税费本身应该是个人承担的，企业为你承担，税前不能扣除

✨ づsんóц掌ィ心：回复逍遥老师 嗯谢谢老师