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做过会计的人觉得会计咋样
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周苏
职称：中级会计师
4.81
解题: 0.01w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
公司实发工资 和代扣职工的个人所得税咋做会计分录呢？
月末计提时，借：管理费用/销售费用等，（按不同受益对象计入不同成本费用科目） 贷：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600 发放工资时，借：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600 贷：银行存款（实发工资总额） 19510 应交税费—个人所得税（公司代扣代缴金额） 90 缴纳个税时，借：应交税费—个人所得税 90 贷：银行存款 90
31楼
2022-12-13 14:32:32
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花开半夏：回复周苏 老师最后一个实发7910结果出纳看错了，用银行给职工发了8000咋写分录呢？她说下个月再给他少发90
2022-12-13 15:13:56
周苏：回复花开半夏待下月再冲回多发工资， 借:银行存款(黑字)(摘要--收回多发工资) 90 借: 应付职工薪酬---工资 (红字)(摘要---冲多发工资) 90
2022-12-13 15:24:09
花开半夏：回复周苏 这个月分录实际发的是8000分录咋做呢
2022-12-13 15:47:27
周苏：回复花开半夏按实际发放的金额多发90做分录 发放工资时， 借：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600+90 贷：银行存款（实发工资总额） 19510+90 应交税费—个人所得税（公司代扣代缴金额） 90
2022-12-13 16:08:20
花开半夏：回复周苏 嗯嗯老师，那么表是不是实发工资也要改一下7910改成8000
2022-12-13 16:25:07
花开半夏：回复周苏 就是表格得重新打印一下
2022-12-13 16:39:19
周苏：回复花开半夏发放工资同时需附有出纳发放工资的单据作为附件。<br>如果仅仅是出纳发错了90元，工资表没错的话，最简单处理方法：可以在发放时，针对出纳多发的90元做分录，借其他应收款90，贷银行存款90。下个月再冲回即可。
2022-12-13 17:07:37
花开半夏：回复周苏 关键是这个90块钱多发给了股东 不好意思问他要
2022-12-13 17:21:56
周苏：回复花开半夏本月账务，按以上处理即可。借其他应收款90，贷银行存款90。 如果下月能从工资中扣回的，做反分录即可，借银行存款90，贷其他应收款90。 下月收不回的，属于管理不善的，计入管理费用。借管理费用90，贷其他应收款90 如由出纳承担，由出纳给钱，做反分录即可，借银行存款90，贷其他应收款90。
2022-12-13 17:41:05
花开半夏：回复周苏 做其他应收款的话是不是还得写一个借支单
2022-12-13 17:55:48
周苏：回复花开半夏以出纳付款凭证为依据，备注多发款事项由出纳会计签字即可。除非公司制度相当严格，可填借支单作为附件。
2022-12-13 18:13:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ nice.???? 发表的提问：
以前的会计科目觉得使用不合理，可以直接做一笔分录直接调整过来吗
可以的
32楼
2022-12-13 14:55:30
全部回复
nice.????：回复袁老师 那凭证后面需要附什么单据吗
2022-12-13 15:12:48
袁老师：回复nice.????注明原凭证号即可
2022-12-13 15:36:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，a公司取得员工报销的火车票，飞机票等单据，做会计分录时，全额计入费用科目里，觉得抵扣金额较小，不想抵扣了。老师你觉得这样做可以吗
可以的，可以不抵扣的
33楼
2022-12-13 15:23:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫色雨星 发表的提问：
老师，如果去一个公司，会计代码记不得，别人会不会觉得是新手呢
科目知道吧，代码这个不记得很正常啊，你用会计准则不一样那个代码不一样这个没必要记住啊
34楼
2022-12-14 14:31:34
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maize老师：回复紫色雨星你记得大的就可以，你可以去学堂工具去看下有那个代码，你做账的时候搜索科目，大类大码就可以出来
2022-12-14 14:47:16
紫色雨星：回复maize老师 我觉得也是，而且公司行业不一样，代码也不一样呢，应聘了一家建筑行业，以前没做过外账，现在内外账都要做，并且还没做过建筑的，有点惶恐
2022-12-14 15:15:32
maize老师：回复紫色雨星你赶紧去看下建筑业课程吧，搜索建筑业去看课程，这个建筑业风险我觉得挺高的
2022-12-14 15:40:03
紫色雨星：回复maize老师 那只输入大类的科目代码，明细的会不会出来呢
2022-12-14 16:02:45
紫色雨星：回复maize老师 那我是新手，可不可以去呢，以前在建筑行业做过出纳
2022-12-14 16:29:54
maize老师：回复紫色雨星可以去试试，你可以看下之前别人做账，一般会出现，不出现你输入那个科目就可以
2022-12-14 16:44:45
maize老师：回复紫色雨星不输入代码直接输入科目
2022-12-14 17:13:24
紫色雨星：回复maize老师 嗯，他们会计要离职，我想他应该会至少再个月才走吧
2022-12-14 17:23:43
紫色雨星：回复maize老师 直接输入科目可以吗
2022-12-14 17:38:03
maize老师：回复紫色雨星那你趁别人没走之前弄清楚，还有人交接那可以去试试。你赶紧去看课程吧
2022-12-14 17:57:21
紫色雨星：回复maize老师 谢谢老师啦，老师是去建筑行业有财务总监的好呢，还是去会计要离职的好呢
2022-12-14 18:18:39
maize老师：回复紫色雨星没有经验刚开始做助理有会计和总监公司比较好，主要是看有没懂总监
2022-12-14 18:41:29
紫色雨星：回复maize老师 那我把老师的课程学习了，可以去会计要走的公司吗
2022-12-14 19:00:59
maize老师：回复紫色雨星还有有会计指导企业好啊
2022-12-14 19:24:46
紫色雨星：回复maize老师 还是去有财务总监的公司好，是吗，老师，就是有财务总监的工资低点，还有上班时间早
2022-12-14 19:53:00
maize老师：回复紫色雨星没有经验先去弄经验啊，现在没有经验是先弄经验后续可以跳槽啊
2022-12-14 20:12:59
紫色雨星：回复maize老师 好呢，谢谢老师了
2022-12-14 20:24:42
maize老师：回复紫色雨星你没做过这个行业就先去学点经验学堂课程也赶紧去看
2022-12-14 20:53:43
紫色雨星：回复maize老师 好呢，多谢老师啦
2022-12-14 21:14:23
maize老师：回复紫色雨星满意请给五星好评，谢谢
2022-12-14 21:42:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陆 发表的提问：
实习过外账会计3个月，在代理记账公司，基本什么都教了。 现就业岗位内账会计，觉得有点太不专业，说是做得好，可以转到做专职会计，感觉不靠谱啊。 自我情况介绍一下，不是财会专业的，今年6月份毕业，我还有必要留在这里吗？还是另外找可以直接做会计的？
代理记账公司的晋升是漫长的。建议换吧。
35楼
2022-12-14 14:48:52
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师，我想问下，进什么样的公司做会计学的东西最多，我现在做了一年往来会计，觉的只要懂表格就行了，做凭证啊，登帐什么的，根本就用不上，感觉会计好像白学了
你好！工业企业、建筑会计学的东西多。
36楼
2022-12-14 14:59:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
是三本院校，学的会计专业，你觉得考研这条路怎样呢？
37楼
2022-12-14 15:11:30
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ Zt。 发表的提问：
【今日话题】男的学会计是不是没前途？为什么有人说男的不要学会计，金融等虚的专业？ 很多人觉得男生学会计养不起家；也有人认为会计是闷声发大财的好行业。 那你觉得男生学会计好吗？说说你的看法吧。
我觉得开心就好啊...都什么年代了选行业还弄性别歧视
38楼
2022-12-14 15:20:58
全部回复
：回复Zt。考个CPA，在山脚怎么看得到山顶有别墅
2022-12-14 15:48:29
：回复Zt。我觉得就是自己感兴趣就去做，别管那么多
2022-12-14 16:03:13
：回复Zt。任何行业的顶尖者都是很有前途的，包括丐帮帮主，打游戏的王者
2022-12-14 16:20:17
：回复Zt。看你自己喜不喜欢这行咯，喜欢就做，沉不下心的，那就只能另选咯，会计前期肯定没那么容易过的，等你考到高端证书，哪有不一样的风景啦，其实是男会计更抢手
2022-12-14 16:34:07
：回复Zt。我觉得学堂的答疑应该设个可以质疑的操作，有的跟百度和QQ群里回答的不一样呀
2022-12-14 16:55:08
：回复Zt。感觉财务总监大多是男的，说明男的学会计还是有优势的，考考注会提升自己，把经验弄扎实点，走上财务经理及财务总监还是很有机会，前途也不错！
2022-12-14 17:24:45
老刘：回复Zt。我个人认为男同志学会计挺好的。但是他应该注意两方面:第一：他处理业务时一定要有耐心，静心要坐的住。第二：对外界要有很好的沟通能力。
2022-12-14 17:47:55
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 贾同学 发表的提问：
刚学习3个月，转行学的会计，大专生，22岁，面试别人会觉得没有经验给拒了，要不要说谎假报个自己有工作过会计呢？
您好，有的公司会愿意招新手，可能还没遇到合适的，您如果假装有会计经验，进去后会担心露馅。
39楼
2022-12-15 15:18:05
全部回复
贾同学：回复大海老师 谢谢，希望借你吉言
2022-12-15 15:33:10
大海老师：回复贾同学不客气，祝您早日找到合适的工作！
2022-12-15 15:48:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 等等 发表的提问：
我就只有初级职称，学的也不是会计，现在给企业做账，自我感觉可乱该咋办
你有初级职称就是有基础，多看下基础的课程就行了，做一做我们的实操练习
40楼
2022-12-15 15:30:02
全部回复
等等：回复朴老师 我感觉咱得实操和现实不太符，现实的账更难
2022-12-15 15:58:07
等等：回复朴老师 快上班一个月了，发票也没有，还让我算成本
2022-12-15 16:13:10
等等：回复朴老师 每天看到的就是流水账，啥都没有，头大
2022-12-15 16:40:59
朴老师：回复等等你根据你们的成本暂估就可以了
2022-12-15 17:09:19
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，交个人所得税会计分录咋写
计提税金: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 缴纳时: 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款
41楼
2022-12-15 15:46:23
全部回复
沈家本老师：回复花开半夏您好，如果您是个体户或者个人独资企业，自己缴纳个人所得税，那么分录为 计提 借：所得税费用 贷：应交税费---应交个人所得税 缴纳 借：应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-15 16:11:52
沈家本老师：回复花开半夏为您提供解答，如满意，请五星好评哦哦
2022-12-15 16:30:22
沈家本老师：回复花开半夏以上两个步骤两笔分录，为您提供解答
2022-12-15 16:40:33
花开半夏：回复沈家本老师 属于企业 ，借应交税费90，资产负债表上这个应交税费显示是负数咋办
2022-12-15 16:53:01
沈家本老师：回复花开半夏资产负债表中应交税金期末数是负数的原因： 　　1.资产负债表中有尚未抵扣完的进项税。 　　2.资产负债表中没有计提所得税、城建税等教育附加税等就交纳了，之后也没有补提，即只交不计提。 　　
2022-12-15 17:08:24
花开半夏：回复沈家本老师 我意思是 借应交税费一 一代扣代缴个人所得税90 贷银行存款90做了这笔分录后， 资产负债表上应交税费那一项是负90怎么办
2022-12-15 17:18:52
沈家本老师：回复花开半夏您好，需要 计提税金 这个分录，来冲平应交税费科目。 借:应付职工薪酬 90 贷:应交税费－代扣代缴个人所得税90
2022-12-15 17:36:48
花开半夏：回复沈家本老师 关键是我应付职工薪酬本来是16900，现在计提税金放在应付职工薪酬以后应付职工薪酬变成了16990不对啊
2022-12-15 17:47:34
花开半夏：回复沈家本老师 老师这个分录具体咋做呢？计提一直到发工资
2022-12-15 17:58:14
沈家本老师：回复花开半夏您好，我全部分录写一遍，您表格应发数和实发数一样了
2022-12-15 18:24:25
沈家本老师：回复花开半夏1.计提工资 借：管理费用 19600 贷：应付职工薪酬 19600 2发放工资 借：应付职工薪酬 19600 （90+19510） 贷：应交税费——应交个人所得税 90 银行存款 19510 3缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90
2022-12-15 18:52:53
沈家本老师：回复花开半夏1.计提工资 借：管理费用 19600 贷：应付职工薪酬 19600 2发放工资 借：应付职工薪酬 19600 （90+19510） 贷：应交税费——应交个人所得税 90 银行存款 19510 3缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90
2022-12-15 19:17:16
沈家本老师：回复花开半夏您好，按下面那个分录，上面的多粘贴了一个分录 为您提供解答
2022-12-15 19:47:12
花开半夏：回复沈家本老师 银行存款本来应该发19510但是发错了，实际发放的是19600
2022-12-15 19:58:04
沈家本老师：回复花开半夏您单位是多发了90元，对吗
2022-12-15 20:23:14
花开半夏：回复沈家本老师 是的 给老板多发了90，不好意思问他要
2022-12-15 20:40:45
沈家本老师：回复花开半夏1.计提工资 借：管理费用 19690 贷：应付职工薪酬 19690 2发放工资 借：应付职工薪酬 19690 （90+19690） 贷：应交税费——应交个人所得税 90 银行存款 19600 3缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90
2022-12-15 21:05:04
沈家本老师：回复花开半夏您好，工资表上，老板的应发数、应发合计数 这两个数字改一下吧，分录就可以按上面的来。
2022-12-15 21:30:38
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 紫伊 发表的提问：
以前的会计做的计提分录，总感觉怪怪的，总感觉哪有问题？她说一直都是这样做的。请问这样写分录正确吗？
你好，没有看到缴纳的分录。
42楼
2022-12-15 15:54:57
全部回复
紫伊：回复月月老师 上面有3个图片
2022-12-15 16:16:03
紫伊：回复月月老师 缴纳的分录没发出，等等。
2022-12-15 16:35:35
月月老师：回复紫伊你好，是的，我看到了，都没有缴纳的凭证。
2022-12-15 16:57:05
紫伊：回复月月老师
2022-12-15 17:23:59
紫伊：回复月月老师 计提的分录和会计学堂上老师讲的不一样的？我初学者，搞不懂这种做法是对还是错？
2022-12-15 17:34:15
月月老师：回复紫伊你好，分录也是正确的。
2022-12-15 17:49:43
紫伊：回复月月老师 计提的也正确吗？怎么和会计学堂老师讲不同？感觉乱乱的，难理解！
2022-12-15 18:15:06
紫伊：回复月月老师 都不知道以哪种为标准？
2022-12-15 18:25:18
月月老师：回复紫伊你好，使用的科目不一样，但是实质是一样的，可以按照学堂老师的做法。
2022-12-15 18:43:32
紫伊：回复月月老师 请发一个全面的标准的计提和缴纳的分录，谢谢！
2022-12-15 19:11:13
月月老师：回复紫伊你好，就按学堂里面 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款—员工社保、公积金 应交税金—应交个所税
2022-12-15 19:34:56
紫伊：回复月月老师 答疑有的老师用其他应付款的？
2022-12-15 19:48:41
月月老师：回复紫伊你好，其他应付款也是可以的。其实我觉得其他应付款更好一些。
2022-12-15 20:01:05
紫伊：回复月月老师 现做19年1月的凭证，19年1月10发上月工资其中有贷：其他应付款800元，同时19年1月缴纳借：其他应付款1000元，借方的200元永远挂账，应怎么样处理好？
2022-12-15 20:11:51
月月老师：回复紫伊你好，是什么钱，为什么贷方800，需要缴纳1000呢。
2022-12-15 20:29:26
紫伊：回复月月老师 我们是当月10日发上月的工资，1月计提社保是计提1月已缴交的还是计提2月已缴交的？有点晕。
2022-12-15 20:52:52
月月老师：回复紫伊你好，工资是1月份计提，2月份发放。社保应该是当月计提当月缴纳。
2022-12-15 21:03:15
紫伊：回复月月老师 200元我是打个比喻，我发分录给你。
2022-12-15 21:14:00
紫伊：回复月月老师
2022-12-15 21:35:52
月月老师：回复紫伊你好，不可能这样的，你工资表员工社保是扣的多少钱。
2022-12-15 21:58:42
紫伊：回复月月老师 其他应付款是工资表员工扣的钱，想起来了，1月来1个新员工，所以多出1个人的钱。这种情况要要怎么样处理的？
2022-12-15 22:25:29
月月老师：回复紫伊你好，你什么时候给员工上保险就可以不在帐上挂着了。
2022-12-15 22:47:34
紫伊：回复月月老师 1月份就帮她上保险了。但现在就是挂账
2022-12-15 23:03:41
月月老师：回复紫伊你好，那缴纳社保的时候不就应该平了吗
2022-12-15 23:21:20
紫伊：回复月月老师 我现在做1月的凭证，发放12月工资的，其他应付款社保个人部分700多，本月缴纳其他应付款社保个人部分1100多，不平呀！
2022-12-15 23:50:13
月月老师：回复紫伊你好，多在了新来的员工吗。
2022-12-16 00:10:33
紫伊：回复月月老师 是的
2022-12-16 00:26:29
月月老师：回复紫伊你好，你计提个人社保的时候，这个人的个人社保在几月份扣的。
2022-12-16 00:39:40
紫伊：回复月月老师 1月计提，1月扣的。
2022-12-16 01:09:09
月月老师：回复紫伊你好，1月份是要扣两个月的，还要有12月份的。
2022-12-16 01:29:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Like12 发表的提问：
老师补缴17年所得税的会计分率是什么样子的
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
43楼
2022-12-15 16:17:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
汇算清缴所得税（小企业会计准则）要不要通过损益类所得税费用咋做账
你好！ 需要通过以前年度损益调整或直接记入利润分配-未分配利润科目。
44楼
2022-12-18 15:25:52
全部回复
唐宋元明清：回复蒋飞老师 那我得这个会计分录是对的是吧
2022-12-18 15:45:06
蒋飞老师：回复唐宋元明清你好！ 对的。
2022-12-18 16:01:16
蒋飞老师：回复唐宋元明清分录做的很专业！
2022-12-18 16:19:39
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 天与地卑 发表的提问：
老师，管理会计师初级这个考试咋样？值得考不？
这个就是针对的管理方向，还是比较有含金量的一个证
45楼
2022-12-18 15:42:02
全部回复
天与地卑：回复吴少琴老师 好得～谢谢老师～
2022-12-18 16:11:28
吴少琴老师：回复天与地卑不客气，满意请五分好评
2022-12-18 16:33:54
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齐红老师 | 官方答疑老师

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