梅雪：回复文老师 有

文老师：回复梅雪那就是借原材料——70*48贷原材料——72*48

嗯哼：回复小曲老师 那清理的材料呢

@莉：回复张艳老师 如果把多余的钱退给我们预付账款可以改成银行存款吗？

张艳老师：回复@莉建议退给您的话，再做一笔借：银行存款 贷：预付账款，这样显得连贯。

@莉：回复张艳老师 谢谢老师！

张艳老师：回复@莉不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，请给予好评，谢谢！！

汝丽丽：回复邹老师 老师，但是我们家领料的时候领的就是暂估的原材料，但是没有冲销，现在怎么解决？

邹老师：回复汝丽丽你好，是后来发票还是没有取得需要冲销吗

汝丽丽：回复邹老师 对，发票没有来，我们家就在账上直接领料了，但是最近发现暂估的原材料和应付账款不一样了，所以想问一下怎么解决。

邹老师：回复汝丽丽你好，发票没有来只能是在暂估挂账了

汝丽丽：回复邹老师 好的，谢谢老师，这么晚还麻烦您。

邹老师：回复汝丽丽不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

zhongzhidui：回复邹老师 可以放到营业外收入吗？

邹老师：回复zhongzhidui不可以的

zhongzhidui：回复邹老师 怎么说呢？

邹老师：回复zhongzhidui准则规定是冲减管理费用

会丫头：回复蒋飞老师 那领用呢

蒋飞老师：回复会丫头记入 研发支出。

阿群：回复邹老师 谢谢邹老师:进项税额能抵扣吗？抵扣后营业外收入就会减少了，税法利润是不是也要减少？

邹老师：回复阿群你好，可以抵扣的 你好，不影响营业外收入的

金智慧捷：回复maize老师 老师，那和收入没关系

maize老师：回复金智慧捷https://mp.weixin.qq.com/s/rkPPdwaGW1XHcb40KzJGOg

maize老师：回复金智慧捷这个汇算清缴做视同销售 ，增值税这个，为支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，现就有关捐赠税收政策公告如下： 一、企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 二、企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。 三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 四、国家机关、公益性社会组织和承担疫情防治任务的医院接受的捐赠，应专项用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情工作，不得挪作他用。 五、本公告自2020年1月1日起施行，截止日期视疫情情况另行公告。 免增值税，填写减免表，不做应交税费应交增值税，

金智慧捷：回复maize老师 购这批物资有进项发票，作捐赠是的作销售税

maize老师：回复金智慧捷你这个要是满足上面这个免税，不做销项税额，这个进项税额转出就可以，三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

maize老师：回复金智慧捷要是不是上面这个，你做视同销售，借营业外支出 贷库存商品 应交税费应交增值税