一直很安静：回复郭老师 税款尼？

郭老师：回复一直很安静暂估不需要考虑税款。

一直很安静：回复郭老师 那我要结转成品不好算成本嘛

郭老师：回复一直很安静你可以不用考虑进项税，你是一般纳税人的话，直接按照这个暂估的结转成本。

一直很安静：回复郭老师 主要是我是生产企业，我要领料加工

郭老师：回复一直很安静你是一般纳税人吗？你按不含税的价格，但估计就可以，发票到了再调整不就行了。

一直很安静：回复郭老师 哦！是按不含税价暂估？老师那还有原材料损耗这个要怎么算？

郭老师：回复一直很安静入库100 出来95 这个就是损耗

一直很安静：回复郭老师 那要放在哪个科目把它冲平？成本吗？这个损耗是不是要有个比例？要不要去税务备案？

郭老师：回复一直很安静合理损耗计成本里面的，

家林：回复meizi老师 老师之前多抵扣的税怎么充回来？

meizi老师：回复家林你好 多抵扣的税费 。 你不是说发票没收到吗？ 你去勾选了进项税了吗

家林：回复meizi老师 不是的，3月有捐赠开成有税的发票，多抵扣了2000多

meizi老师：回复家林你好 那你要做转出 借营业外支出贷进项税转出

家林：回复meizi老师 不对，按你这个分录我的进项税少了，我的进项税应该要比原来多2000多才对

meizi老师：回复家林你好 你不是说你多抵扣了吗 你多抵扣 意思就是之前已经做了进项税了。 现在把进项税转出

家林：回复meizi老师 我4的留抵税是8000，但是电子申报表出来的是10000，我怎么做分录加2000？

meizi老师：回复家林你好 你自己进项税是少做了2000吗 ？ 那你之前是不是成本费用多做了2000 去检查下

迷雾：回复王雁鸣老师 从原材料购入到销售的所有会计分录 谢谢

王雁鸣老师：回复迷雾您好，假设不考虑税金，则 1、购入时 借：原材料 -鲜黄鱼 15823.03斤 237615 贷：银行存款 237615 2：加工时 借：委托加工发出商品-鲜黄鱼 15823.03斤 23615 贷：原材料 -鲜黄鱼 15823.03斤 237615 3、付加工费时 借：委托加工发出商品-鲜黄鱼 37154 贷：银行存款 37154 4、支付运费，礼品盒、腌制配料 借：委托加工发出商品-鲜黄鱼 5000+3500+8100 贷：现金16600 5、入库黄鱼干 借：库存商品-黄鱼干400g 9696条 137910.97 库存商品-黄鱼干500g 8881条 153458.03 贷：委托加工发出商品-鲜黄鱼 291369 6、销售黄鱼干 借：银行存款 20956 贷：主营业务收入 黄鱼干 500g 172条 4228 主营业务收入 黄鱼干 400g 772条 16728 7、结转销售成本 借：主营业种成本 黄鱼干 500g 172条 2972.16 主营业务收入 黄鱼干 400g 772条 10977.84 贷：库存商品 黄鱼干400g 772条 10977.84 库存商品-黄鱼干500g 172条 2972.16

迷雾：回复王雁鸣老师 成本是怎么算出来的 我原先入库原材料鲜鱼按斤入库 加工黄鱼干把400G一条和500G一条折算成斤计算 导致库存原材料变成负数，按老师的做法是不是就不会出现这种情况，直接原材料鲜鱼按斤全部出库加工，然后库存鱼干按条从新入库是这样吗

王雁鸣老师：回复迷雾您好，是的，直接原材料鲜鱼按斤全部出库加工，然后库存鱼干按条，和斤数重新入库。

学无止境：回复程小峰老师 调整期初库存

程小峰老师：回复学无止境您好！你的期初库存数据哪里不对了吗？为什么要调整呢？

学无止境：回复程小峰老师 期初录错了，所以要调账

程小峰老师：回复学无止境哦哦，这个只能这样了，借：原材料 贷：营业外收入

学员weeffd：回复王雁鸣老师 @王老师:借，原材料 贷，营业外收入 我这样写可以吗老师

王雁鸣老师：回复学员weeffd您好，不可以啊，中途损耗的，怎么变成了营业外收入了。