小睿：回复萱萱老师 跟用二级科目有啥区别不。 固定资产减值准备科目也是用一级对吗

萱萱老师：回复小睿固定资产减值准备科目也可以用一级

小睿：回复萱萱老师 老师，累计折旧用一级科目跟二级科目有什么区别？

萱萱老师：回复小睿二级科目就是细分了

小睿：回复萱萱老师 两种方法都不影响折旧对吗？就是细分到具体的固定资产上的折旧了

萱萱老师：回复小睿你好，你的理解是正确的

馨：回复张艳老师 老师 是应付职工薪酬--福利费 对吗

张艳老师：回复馨是的，就是这个科目，您非常棒！！

馨：回复张艳老师 是什么时间停止使用应付福利费科目的

张艳老师：回复馨具体时间忘记了，记得应该是修订职工薪酬准则时

小米：回复江老师 老师，第二个问题，生活费是计入管理费用—福利费么？

江老师：回复小米如果是管理人员，是计入管理费用——福利费

小米：回复江老师 如果是生产人员，就计入 生产成本—福利费 或者 制造费用—福利费 吗？

江老师：回复小米如果是生产人员，是车间管理人员，计入制造费用——福利费，是生产车间人员，直接计入生产成本——直接人工

小米：回复江老师 好的，谢谢老师，老师，那六一儿童节我们公司买给小学的儿童节礼品（零食和玩具）可以计入 管理费用——捐赠费么？

江老师：回复小米计入公司的营业外支出——捐赠支出

小米：回复江老师 老师，像我们公司维修停车棚工程的发票应如何入账？

江老师：回复小米是你们接受服务，还是说你们提供的维修服务收入？

小米：回复江老师 我们接受服务，是付款方，计入在建工程还是管理费用—维修费，8060元

小米：回复江老师 还有一个环保监控安装工程，我们接受服务，我司是工业企业

江老师：回复小米计入在建工程（或固定资产）处理，计提折旧处理。

小米：回复江老师 好的，老师，像这种银行回单，收款人和付款人都是我司，是什么意思？该如何入账？

小米：回复江老师 老师，我知道了，没事。

江老师：回复小米有不明白的问题再咨询

小米：回复江老师 老师，像公司购买的路由器交换机可以计入管理费用—办公费吗？

江老师：回复小米可以一次性计入管理费用——办公费，金额小于5000元

婷婷：回复maize老师 有周转材料

婷婷：回复maize老师 买的机器上的备件呢？设在哪个一级科目下

maize老师：回复婷婷这个做周转材料低值易耗品，金额不大做这个领用做制造费用 车间话

婷婷：回复maize老师 5000多，做低值易耗品还是备品备件

maize老师：回复婷婷你这个原值是多少这个，占原值的50%需要做固定资产了

婷婷：回复maize老师 原值4万，这是多买的备件

maize老师：回复婷婷那这个做周转材料备品备件 这个挂着吧这个

阳光：回复安与逸老师 计提增值税的分录怎么写？

阳光：回复安与逸老师 关于增值税的分录有哪些？

安与逸老师：回复阳光增值税无需计提。 发生销售收入的时候。借：应收账款 贷主营业务收入 应交税费~应交增值税销项税额 购入商品或原材料等有进项税额的时候，借：原材料/库存商品 应交税费~应交增值税进项税额贷：银行存款。

阳光：回复安与逸老师 缴纳增值税时分录怎么写？

安与逸老师：回复阳光月末结转增值税的会计分录 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

阳光：回复安与逸老师 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 这两个分录我理解不了，怎么理解呢？

安与逸老师：回复阳光就是月末需要将进项税额销项税额结转至未交增值税核算。进销差额为应缴纳的增值税。

安与逸老师：回复阳光缴纳增值税为 借应交税费未交增值税，贷银行存款。

阳光：回复安与逸老师 前面的都不要，直接用一个可以不？ 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

阳光：回复安与逸老师 为什么非要写那么多？绕来绕去？

阳光：回复安与逸老师 如果月底进项大于销项税额，分录又怎么写？

安与逸老师：回复阳光如果是一般纳税人，销项和进项的分录都要写，不可以直接用未交增值税，如果进项大于销项，未交增值税在借方无需缴纳，未交增值税这样放着就行。

安与逸老师：回复阳光小规模纳税人增值税的核算，仅设置“应交税金—应交增值税”会计科目。 小规模纳税人增值税的账务处理 销售货物，提供劳务时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税 下月缴纳增值税： 借：应交税金—应交增值税 贷：银行存款

阳光：回复安与逸老师 如果进项大于销项的分录怎么写？

安与逸老师：回复阳光进项大于销项分录还是这样去结转，只不过到最终未交增值税是在借方，不用再做缴纳分录了。 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

阳光：回复安与逸老师 转来转去，理解不了，能不能换个方式

阳光：回复安与逸老师 你

安与逸老师：回复阳光一般纳税人的就是要把进项和销项都要转到未交增值税，通过未交增值税去缴纳。

阳光：回复安与逸老师 小规模是应交税金—应交增值税吗？不是应交税费—应交增值税？

安与逸老师：回复阳光不好意思，打错了，是税费

阳光：回复安与逸老师 老师，你讲的不好理

阳光：回复安与逸老师 老师，你讲的不好理解？

安与逸老师：回复阳光同学你好，没实际操作理解起来可能有点难度，您可以找一下题目去做做试试。

阳光：回复安与逸老师 你上面讲的意思是当进项大于销项时，只做 借：应交税费—未交增值税 就行了？贷方不用写？

安与逸老师：回复阳光结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

黑夜的黑不是黑：回复玲老师 那我要增加这个会计科目要增加在哪个科目下面？还是直接增加一级科目：在途物资？

玲老师：回复黑夜的黑不是黑你好 资产类，是一级科目在途物资 一级科目一般软件 都有的

黑夜的黑不是黑：回复玲老师 那“在途物资”这个科目是不是就可以核算款已付，发票已到，但是货未到的业务？借：在途物资 贷：银行存款或预付账款？

玲老师：回复黑夜的黑不是黑对的，就是这样的业务 是实际成本法用这个科目

夏天：回复张伟老师 我问了，现在快账没有专业的农业公司的科目，要自己设，我想知道这样核算可以吗？

张伟老师：回复夏天可以

会成：回复小云老师 好的老师，那制造费用下面的二级科目要怎么做

小云老师：回复会成加工费就可以。

会成：回复小云老师 好的，谢谢

小云老师：回复会成不客气，满意请五星好评，谢谢