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会计可反映未来可能发生的
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
那么税务上留抵的期未留抵税额如何在凭证中反映呢
1.购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷:银行存款 2.销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 3.认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 4.期末结转， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5.缴纳增值税，转出未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣，若在贷方，转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 6.缴纳： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
286楼
2023-03-15 11:05:27
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绿水青山：回复蒋老师 认证发票需要做会计分录吗，我们一直都不做
2023-03-15 11:28:29
蒋老师：回复绿水青山这个看个人习惯，只是这样做更方便知道还有多少认证与没认证的发票
2023-03-15 11:54:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 米卢 发表的提问：
交易性金融资产，购买时已宣未发的现金股利要反映在投资收益里面吗？
不需要的，要体现到购买成本里的。
287楼
2023-03-15 11:32:59
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米卢：回复王雁鸣老师 老师，教材都变动了，yi jing bu shi，了
2023-03-15 11:53:00
王雁鸣老师：回复米卢您好，原来的教材是要反映到应收股利的，新教材是先反映到投资成本的，等转让以后再反映到投资收益的。您的理解是直接反映到投资收益，还是等转让后再反映到投资收益呢？
2023-03-15 12:07:41
米卢：回复王雁鸣老师 新教材已经是反映到应收股利了
2023-03-15 12:19:01
王雁鸣老师：回复米卢您好，啊，不对吧，新教材是反映到投资成本的啊。也就是记入交易性金融资产的。
2023-03-15 12:32:16
米卢：回复王雁鸣老师 老师，这是最新的教材
2023-03-15 12:46:22
王雁鸣老师：回复米卢您好，您确认这是新教材？怎么与我掌握的信息不一样啊。以下是新准则的内容，如果您确认您的图片是新教材内容，建议考试时，还是按教材内容处理吧，谢谢了。 http://www.mof.gov.cn/mofhome/kjs/zhuantilanmu/kuaijizhuanzeshishi/201709/t20170908_2694655.html 企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号） ________________________________________ 第三十三条 企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。但是，企业初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，应当按照该准则定义的交易价格进行初始计量。 　　交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置金融工具的增量费用。增量费用是指企业没有发生购买、发行或处置相关金融工具的情形就不会发生的费用，包括支付给代理机构、咨询公司、券商、证券交易所、政府有关部门等的手续费、佣金、相关税费及其他必要支出，不包括债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本和持有成本等与交易不直接相关的费用。
2023-03-15 12:59:35
米卢：回复王雁鸣老师 这是2019年官方教材里
2023-03-15 13:25:29
王雁鸣老师：回复米卢您好，那就按官方教材学习和考试吧，谢谢。
2023-03-15 13:50:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 三亩地 发表的提问：
下列关于结转本年利润账结法的表述中，正确的有（ ）。 A "本年利润" 科目本年余额反映本年累计实现的净利润或发生的亏损 A为什么是对的，本年利润科目反映的是本年累计实现的利润或发生的亏损，怎么是净利润？
你好！ 是的。净利润=利润总额➖所得税费用
288楼
2023-03-16 10:11:33
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蒋飞老师：回复三亩地本年利润是反映：利润总额扣除所得税费用的
2023-03-16 10:33:35
蒋飞老师：回复三亩地借：本年利润 贷：所得税费用
2023-03-16 10:59:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 暖。。【邀请码：K8DRV3】 发表的提问：
老师，请问我们公司的工资已经用两个月的工资未发了，在报表中我应该如何反映未发工资的数，
你好，就是应付职工薪酬的期末余额
289楼
2023-03-16 10:35:48
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暖。。【邀请码：K8DRV3】：回复邹老师 那这样的话在利润表中还需要反映吗？老师
2023-03-16 10:58:10
邹老师：回复暖。。【邀请码：K8DRV3】你好，需要反应的
2023-03-16 11:27:49
暖。。【邀请码：K8DRV3】：回复邹老师 老师，那这样的话需要怎么反应，会计分录我该怎么写
2023-03-16 11:55:05
邹老师：回复暖。。【邀请码：K8DRV3】借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
2023-03-16 12:14:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
今年1-8月的支出报税是没有在成本那里反映，下次申报时可以在成本为反应吗？
你好，可以的，合并加上去反应。
290楼
2023-03-16 10:46:28
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 出发 发表的提问：
那如果公司没有车，员工的加油票没办法抵扣了？因为现实生活中确实存在着很多没有发票找替票的情形，那加油费岂不是不可以用了？？另外，只有一套账的的企业，员工没有发票只能拿票来替，这样的话就不能真实反映公司发生的业务，那财务分析做出来的也不切实际呀？这又怎么解释？
是的，如果公司没车，不能列支相关的车辆费用报销发票。可以按实际发生的支出进行会计处理，没有发票的可以用合规的发票进行报销，比如打车费。
291楼
2023-03-16 11:13:12
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
市销率估值模型的特点有(　　)。(★★) A.对于亏损企业和资不抵债的企业，也可以计算出一个有意义的市销率 B.可以反映价格政策和企业战略变化的后果 C.可以反映成本的变化 D.只适用于销售成本率较低的服务类企业
同学，你好，答案是AB，祝你生活愉快
292楼
2023-03-16 11:30:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 整齐的铃铛 发表的提问：
你好 简易计征异地的建筑安装项目当月已开具发票 未能及时在异地预缴税款 次月进行预缴的话 请问次月还能否抵减相应税款？申报表上如何反映？
还是可以抵扣的 填写在预缴纳里面
293楼
2023-03-19 12:52:42
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 黑色黄昏 发表的提问：
股份支付附带市场条件的，未来未达到市场条件，之前计提的费用为什么不反冲，而非市场条件的却可以反冲呢？
您好，股份支付的限制性条件一般会分为市场条件和非市场条件。 股份支付的本质是发工资，也就是要确认服务费用。 我们知道非市场条件一般是业绩条件，比如未来两年销售额达到5000万。这种条件是可以通过员工努力达到的，一旦这类条件达成，说明员工付出了努力，那么股份支付的目的就达到了，就应该确认服务费用～ 而市场条件不是人为努力就能够控制的，即使市场条件没有达到，但是如果非市场条件满足了，那就说明员工付出了额外的（被股份支付所激励的）努力和劳动，那么就应该凝结到费用中。反之则不应该。
294楼
2023-03-19 13:10:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 阳光的店员 发表的提问：
老师，办理生产许可证发生的几百万费用，这种计入什么科目呢
你好，这个进入到长期待摊费用里面。
295楼
2023-03-19 13:29:59
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阳光的店员：回复东老师 那科目怎么摆呢，其他办理文件产生费用该怎么摆科目呢
2023-03-19 13:51:02
东老师：回复阳光的店员这个根据你这个许许可证使用期限内摊销。
2023-03-19 14:13:05
阳光的店员：回复东老师 一般摊销多少年呢
2023-03-19 14:32:15
东老师：回复阳光的店员在你这个许可证的使无限的摊销。
2023-03-19 14:56:51
阳光的店员：回复东老师 那贷方摆什么科目呢
2023-03-19 15:23:38
东老师：回复阳光的店员贷方就是你们的长期待摊费用
2023-03-19 15:52:51
阳光的店员：回复东老师 借方摆生产成本折旧吗
2023-03-19 16:09:00
东老师：回复阳光的店员借方成本费用贷方长期待摊费用。
2023-03-19 16:32:11
阳光的店员：回复东老师 成本费用科目选哪个
2023-03-19 16:50:23
东老师：回复阳光的店员这个就看你们这个证书所对应的成本或者费用呢。
2023-03-19 17:11:13
阳光的店员：回复东老师 老师，还有无形资产土地出让款，这种折旧年限也是无限吗，
2023-03-19 17:35:44
东老师：回复阳光的店员这个一般按照20年期计提折旧
2023-03-19 17:57:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 米卢 发表的提问：
交易性金融资产，购买时已宣未发的现金股利要反映在投资收益里面吗？
同学 您好 根据新的会计准则 交易性金融资产 购买时已宣告未发的现金股利计入交易性金融资产入账价值
296楼
2023-03-20 10:53:23
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ sisi52122 发表的提问：
为啥六大要素和根据反映经济内容分类的会计科目不是匹配的
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
297楼
2023-03-20 11:10:55
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陈诗晗老师：回复sisi52122会计科目 可以理解为是会计要素更具体的分类。 这里是一致的，你是指哪里不匹配
2023-03-20 11:50:22
sisi52122：回复陈诗晗老师 六大会计要素 资产 负债 所有者权益 收入 费用 利润
2023-03-20 12:07:15
sisi52122：回复陈诗晗老师 根据反映经济内容分类的分别是 资产类科目 负债类科目 所有者权益类科目 共同类科目 成本类科目 损益类科目
2023-03-20 12:20:17
陈诗晗老师：回复sisi52122成本类是归在资产类大要素里面，损益 类就是收入类和费用类。
2023-03-20 12:39:33
sisi52122：回复陈诗晗老师 这样的啊，成本类科目是归在资产要素里面的我倒不理解了
2023-03-20 13:03:01
陈诗晗老师：回复sisi52122这个成本是指生产成本类，比如生产成本，制造费用，车间里面发生的成本，总的来讲还是属于你的资产
2023-03-20 13:25:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
这个月做账时发现上个月有张凭证做错 了，这个月能做账相反的会计分录来冲销，再做正确的，这样可以吗
您好，可以的。
298楼
2023-03-20 11:23:58
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ kelly 发表的提问：
会计报表的哪个表反映实际每月花了多少钱？有什么科目？
同学，你好，资产负债表，但实际要看每个月花了钱，直接看现金银行日记账
299楼
2023-03-21 10:58:38
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kelly：回复小叶老师 资产负债表表上是指“流动资产的期初数与期末数”的差额吗？
2023-03-21 11:30:54
小叶老师：回复kelly资产负债表是反映企业的整体的经营状况，要看钱花去哪了，得看现金流量表里头的细项
2023-03-21 11:45:36
kelly：回复小叶老师 现金流量表有哪些细项反应？
2023-03-21 12:11:13
小叶老师：回复kelly同学，你可以看下的哈
2023-03-21 12:40:02
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师你好，有个问题请教你，有没有什么公式可以快速得出来？比如一个产品，不同的产品反馈意见，除了数据透视表以为，有什么更加便捷的方法？还有就是假如相同的信息已经反映过了，那么在后续怎么设置不再反映相同的问题呢？
你好，看截图是有问题的备选项的，可以通过完全列举候选项，然后统计反应的数量，比如新增几列，第一列是从1到最后的所有问题备选项，然后每列是每个产品，然后用countifs函数求出这个产品反映每个问题的个数。
300楼
2023-03-21 11:20:59
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