紫藤老师：回复酷酷的热狗一、企业购进农产品，属于以下几种情况进项税额可抵扣： 1、取得一般纳税人开具的增值税发票或海关进口增值税专用缴款书，以票面增值税额为进项税额。 2、取得小规模纳税人开具的增值税专用发票，以增值税专用发票上注明的不含税金额乘以9%为进项税额。 3、取得自开或代开农产品收购发票，以农产品收购发票上注明的金额乘以9%为进项税额。 4、取得自产农产品销售发票，以农产品发票上注明的金额乘以9%为进项税额。 5、纳税人购进用于生产销售或委托加工13%税率货物的农产品，以取得发票上注明的金额乘以10%为进项税额。

甜甜：回复文老师 没有

文老师：回复甜甜1．收到搬迁补偿款时： 借：银行存款 贷：专项应付款 2．因搬迁出售、报废或毁损的固定资产： 借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产 3．拆卸、运输、重新安装机器设备发生的费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 4．转销固定资产清理： 借：营业外支出 贷：固定资产清理 借：专项应付款 贷：递延收益 借：递延收益 贷：营业外收入 5．原已作为资产单独入账的土地使用权，现因搬迁而灭失： 借：营业外支出 累计摊销 贷：无形资产 借：专项应付款 贷：递延收益 借：递延收益 贷：营业外收入 6．支付职工的安置费： 借：管理费用 贷：银行存款 借：专项应付款 贷：递延收益 借：递延收益 贷：营业外收入 7．重新购置土地、固定资产： 借：无形资产 贷：银行存款 借：固定资产 贷：银行存款 借：专项应付款 贷：递延收益 8．核算专项应付款余额： 借：专项应付款 贷：资本公积 9.在资产有效使用期间内，直线法递延，具体金额根据各项资产的具体折旧或摊销年限而定： 借：递延收益 贷：营业外收入 企业搬迁结束后，“专项应付款”如有余额，作调增“资本公积金”处理，由此增加的“资本公积金”由全体股东共享；“专项应付款”如有不足，应计入当期损益。 您参考一下这个吧

甜甜：回复文老师 专项应付款余额不应该放在营业外收入吗？

文老师：回复甜甜可以分期转营业外收入，通过递延收益过渡

廖翠珠：回复蒋飞老师 如果新地方的装修费数额比较小，一次性出，又应该怎么处理？

蒋飞老师：回复廖翠珠可以记入管理费用…装修费

董雨辰：回复朴老师 是个国企

朴老师：回复董雨辰这个计入费用科目 可以计入管理费用

娟子：回复暖暖老师 开技术服务费可以吗？

暖暖老师：回复娟子不可以，差距太大了这个

娟子：回复暖暖老师 可是我问当地税局，他们说有两种开票方式，如果合同以技术调式为主就开技术服务费，以搬卸为主就开搬迁

暖暖老师：回复娟子其实是按照技术为主的看着你的儿描述

娟子：回复暖暖老师 那开什么呀？老师

暖暖老师：回复娟子那就是技术调式为主就开技术服务费，

娟子：回复暖暖老师 那大项是什么？税率是多少？我是一般纳税人。谢谢老师

暖暖老师：回复娟子税收分类编码： 3040105  税收分类名称： 专业技术服务  开票商品名称： *研发和技术服务*技术服务费 声明：查询结果由诺诺网智能编码提供，若对匹配结果存疑，可手动进行编码调整！

娟子：回复暖暖老师 建筑服务*技术服务费，可以吗？

娟子：回复暖暖老师 这个税率是多少？

暖暖老师：回复娟子是研发服务的税率6的才对

娟子：回复暖暖老师 老师，和对方沟通了，对方要求开*建筑服务*技术服务费，明细附上面的内容，可以吗？谢谢

暖暖老师：回复娟子开建筑服务就是9的税率

娟子：回复暖暖老师 老师，那发票开*建筑服务*技术服务费，自制个明细表附上面那内容，可以吗？谢谢

暖暖老师：回复娟子可以的，这样类似整体搬迁

娟子：回复暖暖老师 那成本发票应该是哪些内容呢？

暖暖老师：回复娟子你们的人工费，机械费，油费等

蔡淑苗：回复张乐老师 为什么不用缴纳增值税

张乐老师：回复蔡淑苗因为不属于您的经营收入。反过来讲，假如说您要给房东支付补偿费的话，房东收到补偿款是要交税的，因为这属于他房租收入的一部分。

蔡淑苗：回复张乐老师 那应该如何做账

张乐老师：回复蔡淑苗借银行存款，贷营业外收入。

蔡淑苗：回复张乐老师 租户装修费用进项肯定认证抵扣了的，收到房东的补偿为啥不交增值税呢?

蔡淑苗：回复张乐老师 还有我有个想法是不是要冲减装修费用吗？

张乐老师：回复蔡淑苗因为收补偿款，不是增值税的应税行为。跟装修款是否抵扣进项税，没有直接关系。

太阳花：回复宋生老师 最新所得税普惠政策

宋生老师：回复太阳花你好！看期限，那个小微企业的，是19年执行

太阳花：回复宋生老师 那就是不适应用了

宋生老师：回复太阳花你好！是的，现在汇算还不用。