首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
年销售返利的会计分录大全
分享
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 友好的保温杯 发表的提问：
销售返点，给客户采购的返点怎么做分录
你好 借：销售费用 贷：银行存款
256楼
2023-03-07 11:22:52
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
我这边4S店，销售车辆方式属于平销返利方式。 （汽车的售价等于或低于进价，然后每月底根据月销售量，厂家给予返利） 厂家给我的返利属于虚拟返利，返利金额是根据销售数量打入一个虚拟账户，我们可以根据这个虚拟账户订车，然后有折扣价钱。折扣价钱从虚拟账户扣减。 1、收到厂家的虚拟返利应该怎么做会计分录？需要确认收入 吗？ 2、收到厂家返利并没有给厂家开具发票！ 3、还有在订车过程中，有折扣价格，这个折扣价格是从虚拟账户中减去的，那么这个分录又怎么做?
4、在客户购车时也开足了发票。也就是卖给客户10万元的车，因厂家的促销政策是月末按销量每一台车返5000元，实际收到客户95000元。票开了10W。挂了：借：应收账款—厂家返利    5000（最终是回到这个虚拟的账户）如何处理？
257楼
2023-03-07 11:47:59
全部回复
王雁鸣老师：回复静若幽兰您好，1、收到厂家的返利，分录，借；预付账款，贷；应收账款-厂家返利。 2、不需要给厂家开发票了。 3、折扣一般情况下直接体现在进价的发票中了，不需要再做账处理了，直接按折扣后的金额记库存商品就行。 4、等厂家返利后，借；预付账款，贷；应收账款-厂家返利。
2023-03-07 12:14:06
静若幽兰：回复王雁鸣老师 老师，厂家让我们开了一张销售折让红票让我们用返利下车，这一笔又怎样处理呢？
2023-03-07 12:39:29
王雁鸣老师：回复静若幽兰您好，“厂家让我们开了一张销售折让红票让我们用返利下车”？不好意思，我没有完全明白这句话的意思，麻烦您再详细描述一下，谢谢。
2023-03-07 13:05:32
静若幽兰：回复王雁鸣老师 11月份我公司虚拟账户有剩一笔12万的资金，厂家就让我公司开了一份12万销售折让红字发票。
2023-03-07 13:31:57
王雁鸣老师：回复静若幽兰您好，这个不应该啊，应该对方开销售折让红字发票才对的啊。怎么是让贵公司开销售折让红字发票啊。说不通啊。
2023-03-07 13:51:23
静若幽兰：回复王雁鸣老师 在12月份又把这12万下了一台车。并开了发票给我们。老师我这样讲述不知道清楚些不？
2023-03-07 14:02:46
静若幽兰：回复王雁鸣老师 我现在是不知道怎么做分录才对。
2023-03-07 14:12:53
王雁鸣老师：回复静若幽兰您好，还是不完全清楚，按您的描述，按我的理解，厂家返利给贵公司，要么厂家开销售折让的红字发票，要么贵公司开蓝字发票给厂家，怎么会让贵公司开红字销售折让发票啊，我有点想不明白了，不好意思。
2023-03-07 14:31:32
静若幽兰：回复王雁鸣老师 老师，是这样的，厂家返利是放在营运系统里的，我们的资金也是打入这个系统。平常返利是从车价里扣除比如：10w的车那么厂家就会扣我们预付款9.8w扣返利款2000元，开票金额就只是9.8w。到一定金额后厂家就不 这样扣除会让我们开红票冲红。冲红多少金额就会用多少金额下车.
2023-03-07 14:43:15
静若幽兰：回复王雁鸣老师 我想问下这冲红的进项可不可以直接进项转出而不做主营业务成本？
2023-03-07 15:03:44
王雁鸣老师：回复静若幽兰您好，红字发票抬头是开给厂家的吗？10w的车那么厂家就会扣我们预付款9.8w，扣返利款2000元，开票金额就只是9.8w，这是正常的操作啊，以后让贵公司开红字发票了，我就不明白了，是开的《开具红字增值税专用发票信息表》吧，不是红字发票吧？
2023-03-07 15:29:48
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 柔弱的刺猬 发表的提问：
销售商品后，其中的利润又给客户返还商品，分录怎么做
你好！ 借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
258楼
2023-03-08 11:04:49
全部回复
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
供应商给我们公司次月开具了红字增值税专票，是作为销售返利的，专票已经抵扣，请问会计分录如何做？
你好，会计分录就按之前正常做账的做红字，然后税务申报时进项税额转出红字税额。
259楼
2023-03-08 11:20:57
全部回复
Hedgehog：回复小祝老师 老师，我是不是这样做，借库存商品（金额负数）借：应交税费—进项税（那开的红字发票账务进项税费要怎么处理），贷：应收（负数）。是不是还要再做一笔冲减成本的分录呢？
2023-03-08 11:59:43
小祝老师：回复Hedgehog你应该做借：应付账款，贷：应交税费—进项税额转出，贷：生产成本。你库存商品不能做负数，你的商品并没有减少啊，还是那么多，但是你的生产成本减少了，所以要贷生产成本。
2023-03-08 12:21:26
Hedgehog：回复小祝老师 明白，老师，你上面做的分录都是用红字吗？进项税额转出也是用红字吗？
2023-03-08 12:41:55
Hedgehog：回复小祝老师 老师，我前面应该理解错了，您的是正确的，不用做负数，做相反分录即可
2023-03-08 13:10:01
Hedgehog：回复小祝老师 老师，是这样的，开出的红字发票是有对应库存商品的明细开的，因为是销售返利，所以我们的库存商品没有减少，这个要怎么办，如果我账务上不对应减少库存商品，税局会不会查？
2023-03-08 13:31:13
小祝老师：回复Hedgehog你的意思是你开始就入了库存商品是吗？那你这种情况只能冲红库存商品了。
2023-03-08 13:51:13
Hedgehog：回复小祝老师 是的，是隔月才开的红冲发票
2023-03-08 14:11:48
小祝老师：回复Hedgehog恩，那你就那样做吧。
2023-03-08 14:36:47
Hedgehog：回复小祝老师 那这样的话实际上库存商品是没减少的，那这样库存商品账上就减少
2023-03-08 14:51:21
Hedgehog：回复小祝老师 那我还要做一笔结转生产成本负数吗
2023-03-08 15:07:18
小祝老师：回复Hedgehog你刚刚不是说你开始入了库存商品吗？那么你冲红的话就是做库存商品的红字，你就不用再管生产成本了，你冲红了就代表库存商品的单价也跟着减少了。你以后出库的时候再相应的结转成本就可以了。
2023-03-08 15:28:20
Hedgehog：回复小祝老师 明白，那这样的话实际上库存商品是没减少的，到是库存商品账上就减少了，这个怎么调呢
2023-03-08 15:39:18
小祝老师：回复Hedgehog你把实际上的库存商品金额对应着调整不就和账上一致了吗？
2023-03-08 16:04:42
Hedgehog：回复小祝老师 数量会不一致呀，我直接放到销售费用里可以吗
2023-03-08 16:27:07
小祝老师：回复Hedgehog因为你冲红了，所以你需要自己去调整库存商品。与账上一致才对。
2023-03-08 16:38:12
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ Jerry 发表的提问：
老师，请问应收供应商的销售返利，应该怎么做分录？谢谢
你好，这个应该冲减购货成本。 借：银行存款 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
260楼
2023-03-08 11:47:59
全部回复
Jerry：回复宇飞老师 老师是应收，还没有收到
2023-03-08 12:13:18
Jerry：回复宇飞老师 现金形式的
2023-03-08 12:34:53
宇飞老师：回复Jerry那就把借方改成其他应收款就好了。等到收了再冲。
2023-03-08 12:44:59
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 王静敏 发表的提问：
我销售给客户货物，按销售额返利款抵货款，现收到客户的销售折让发票如何做分录
按照发票金额入账做收入
261楼
2023-03-09 10:49:49
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2333333 发表的提问：
,本月收到上月的返利如何做会计分录上月并不知道有返利,本月才知道的,
你好，可以直接借：银行存款，借：主营业务成本（红字）
262楼
2023-03-09 10:56:33
全部回复
2333333：回复徐阿富老师 上月的可以在本月做成本吗
2023-03-09 11:20:36
徐阿富老师：回复2333333你好，只因为是上月，才做的成本里，不然要冲减进货成本。这个问题若还有疑问，请继续提，等我答复你明确了，如果觉得还满意，请给我评价，谢谢。
2023-03-09 11:36:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 懦弱的路灯 发表的提问：
当月销售50000，全年任务23000000万，占全年任务多少，怎么算
你好，当月的销售任务除以全年的就是
263楼
2023-03-09 11:23:38
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 276169179 发表的提问：
老师，我们是购买方，收到销售方开具的红字发票，是销售返利，这个正确的会计分录怎么做？ 购进时我是这么做的分录 借：库存商品 应交税费～进项税 贷：预付账款
您好 借：库存商品 借方红字 应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字 贷：预付账款 贷方红字
264楼
2023-03-09 11:44:59
全部回复
276169179：回复bamboo老师 老师，那我就是不懂借库存商品了数量没法填啊
2023-03-09 11:59:32
bamboo老师：回复276169179您是软件入账的 是吧 那您入库的库存商品有没有领用销售？
2023-03-09 12:19:16
276169179：回复bamboo老师 是软件，有销售
2023-03-09 12:39:20
bamboo老师：回复276169179那您可以根据金额冲减主营业务成本
2023-03-09 12:55:45
276169179：回复bamboo老师 那这么做对么？？ 借：预付账款 贷：主营业务成本 应交税金～进项税转出
2023-03-09 13:15:49
bamboo老师：回复276169179借：主营业务成本 借方红字 应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字 贷：预付账款 贷方红字
2023-03-09 13:26:35
276169179：回复bamboo老师 这个和我上边的做法有什么区别呢？
2023-03-09 13:40:16
bamboo老师：回复276169179这是冲销 冲销用红字表示
2023-03-09 13:59:16
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
销项大于进项的会计分录怎么做？进项大于销项的会计分录怎么做？
1.销项大于进项 月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 2.进项大于销项，当期不做处理
265楼
2023-03-10 12:41:30
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 于云花 发表的提问：
你好，老师，我单位销售商品，收到销售款6万元，购进价3万，然后每月给客户返还2000元，返够6万为止，这样的业务怎样做会计分录？另外这台设备以后产生的利润单位与客户4、6分成
同学这个是两种算法一个是你们当成是融租出租的方式 一个是正常的销售，然后返利这块就当成是销售费用这样处理
266楼
2023-03-10 13:11:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 花之粹蜂蜜店 发表的提问：
我司是 批发零售，进货，是以出产价格付款，但是运费和杂费还有部分工资都是我们公司垫付，销售货物也完全是靠返利来赚钱，我该如何做帐
进货做进货的账务处理。运费和杂费你可以做销售费用，工资看员工岗位。销售就做销售处理。销售返利要申报纳税
267楼
2023-03-10 13:37:03
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 会堂计 发表的提问：
老师你好，公司到年底给大客户按采购额5%返点，这个会计分录怎么做呢
对方给你开发票或者你给他负数发票吗
268楼
2023-03-10 14:03:00
全部回复
会堂计：回复答疑郭老师 我们把货物销售给A公司，并且开了发票，到年底按照A公司的采购金额给A公司的采购员反点，按照采购额的5%反给采购员个人，也就给了回扣，这个会计分录怎么做呢
2023-03-10 14:21:43
答疑郭老师：回复会堂计给销售员的返点借销售费用贷银存
2023-03-10 14:51:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
老师，这个平销返利为什么是冲减进项税额，请问实务中该如何做会计分录，请老师详细的写一下会计分录
这个平销返利对于支付方式，冲减收入冲减销项税额，对于收到方式冲减他的采购成本，同时冲减他的进项税哦。
269楼
2023-03-12 13:03:37
全部回复
爱听歌的星星：回复陈诗晗老师 老师，如果在现实中遇见该如何做会计分录
2023-03-12 13:26:47
陈诗晗老师：回复爱听歌的星星如果说是购买方的话，直接就是借库存商品等等。应交税费增值税进项税额。贷、应付账款等等。那么这个金额就是用负数来体现。
2023-03-12 13:53:58
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 不二。 发表的提问：
公司属销售性质的行业，根据客户回款的金额进行返点核算，返点金额和通过计算返点金额数提取的货物的会计分录要如何做？
借：销售费用——返利 贷：银行存款（或库存商品）
270楼
2023-03-12 13:15:28
全部回复
不二。：回复李爱文老师 每月有汇总了一个出库数，在计入库存商品的话会重复了吧？还是说返利的出库数和实际的出库数分开做？但之后都是要结转到成本中的吧
2023-03-12 14:03:12
李爱文老师：回复不二。如果用钱返点，就是 借：销售费用——返利 贷：银行存款 如果用货物返利，视同销售处理
2023-03-12 14:32:44
不二。：回复李爱文老师 用回款额返点，但用货物形式对冲
2023-03-12 14:55:13
李爱文老师：回复不二。用货物进行返利，属于视同销售行为， 借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-12 15:09:00
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料