悠悠：回复朴老师 免税不是要免关税的吗？老师，还有就是本月有进口免税料件，但本月没有复出口销售，这批进口是先放着吗？还是报表中要填写哪一栏，还是要直接算退税，退税不是要有复出口才可以的吗？

朴老师：回复悠悠你说的不是免增值税的吗

悠悠：回复朴老师 免增值税要交关税是吗？

朴老师：回复悠悠是 没说免关税 有没有免关税你得问问

悠悠：回复朴老师 好的，那当月有进口材料，没有复出口业务，这个怎么处理呢？

朴老师：回复悠悠这个可以先不勾选 等确认了出口还是内销之后再勾选

悠悠：回复朴老师 哦，进料加工不是免税的吗？增值税认证平台也要勾选是吗？勾选了不是可以抵增值税吗？

朴老师：回复悠悠同学你好 出口可以退税也可以免税

悠悠：回复朴老师 老师，是不是不管是从国外进口材料有增值税的，还是从国外进料加工复出口的，增值税认证平台里都有信息显示是吗？

朴老师：回复悠悠对的 这个都是有的 就看你是免税还是退税

格格巫 ：回复朴老师 但为什么很多老师都说这样不可以呢？

朴老师：回复格格巫 不同的项目可以用不同的账套核算 然后在一个总账套里汇总就行了

格格巫 ：回复朴老师 请问那是要把所有账套里的凭证在总账套里都要重新重复做一遍吗？可以不在一个总账套里汇总，根据各个账套的财务报表数据手工汇总吗？

朴老师：回复格格巫 不能，要在总账套里录入汇总的

格格巫 ：回复朴老师 现在需要申报一季度的企业所得税，由于之前所有的账都是分两个账套做账的，现在完善起来工作量比较大，时间来不及，可否将两个账套的财务报表数据汇总到一起申报，后期再将两个账套的账完善到一个账套里面去呢？

朴老师：回复格格巫 可以的 如果是为了工作方便直接一个账套就行了

冷艳的乌冬面：回复班助小琪 如果会计联不盖章的话，会计怎么知道是用什么方式收的？

班助小琪：回复冷艳的乌冬面你可以盖现金收讫章。等等，但是不强制，一般现金收的，才会写收据，有的公司也会写明现金收款的。

徐阿富老师：回复梦想家根据你们单位是不是一般纳税人和销售的货物或劳务确定的，一般纳税人销售货物一般是16%，提供劳务一般是6%

文老师：回复鹏鹏考会计同一个登记的话，是没有什么影响的

喝水呼呼的土豆：回复文文老师 明细科目是手续费还是什么

文文老师：回复喝水呼呼的土豆是。明细科目是手续费

kj_OeNLN01kWL2V：回复张艳老师 零星支出的金额如何确定？自制的凭证有哪些要求？

张艳老师：回复kj_OeNLN01kWL2V1、就是低于起征点 小额零星参照增值税起征点的标准，高于起征点的以税务机关发票为扣除凭证，低于起征点的以收款凭证及内部凭证作为扣除凭证。 《增值税暂行条例实施细则》第三十七条规定，增值税起征点的适用范围限于个人。 增值税起征点的幅度规定如下： （一）销售货物的，为月销售额2000-5000 元； （二）销售应税劳务的，为月销售额1500-3000元； （三）按次纳税的，为每次（日）销售额150-200元。 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第五十条规定，增值税起征点幅度如下： （一）按期纳税的，为月销售额5000-20000元（含本数）。 （二）按次纳税的，为每次（日）销售额300-500元（含本数） 2、企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称应税项目）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。 税务总局对应税项目开具发票另有规定的，以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。

????胡小兔：回复宋生老师 我们是小规模企业，增值税45万免税对吧

????胡小兔：回复宋生老师 上面的那些费用跟增值税没有关系吧

宋生老师：回复????胡小兔你好！是的。不开专票是可以的。 这是没关系的

????胡小兔：回复宋生老师 那我们小规模，那个工会经费，应该怎么填申报数据呢。我看每个月都要申报

宋生老师：回复????胡小兔你好！按工资总额填就好了。

????胡小兔：回复宋生老师 这个就是公司只要发工资就的申报对吧

宋生老师：回复????胡小兔你好！是的。就是这样操作