动听的店员：回复宋生老师 我填写凭证是需要分开填写我们分别配送给每个厂的货物成本，还是统一的

宋生老师：回复动听的店员你好！凭证可以用总数就可以了，原始单据要分开。

动听的店员：回复宋生老师 我看以前同事把需要开票的单位的分开来，不需要开票的汇在一起了，这样也可以吗？

宋生老师：回复动听的店员你好！操作上是可以的了。

小美：回复郭老师 是外购的

郭老师：回复小美借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品暂估一个。

小美：回复郭老师 那会计制度农业专业合作社制度呢

小美：回复郭老师 如果会计制度用的是农业合作社的是不是可以 借：产品物资       贷：应付款—暂估 结转成本时，借：经营支出                                贷：产品物资

郭老师：回复小美你好 可以这么做的

殷勤的草丛：回复方亮老师 商贸

殷勤的草丛：回复方亮老师 我在想库存商品如何建期初账？

方亮老师：回复殷勤的草丛1、应该结转的销售成本=销售数量*成本单价，成本单价可以采用加权平均法、先进先出法等。 2、根据您在1楼的描述，说明你们单位已经建账，“我在想库存商品如何建期初账？”这句话如何理解？

333882：回复郭老师 老师，能帮忙分类下，哪些性质企业，确认收入后需要结转成本？哪些不需要结转成本？需要结转成本，会计分录怎么做？

郭老师：回复333882只要确认了收入都要结转成本的、】

333882：回复郭老师 老师 开出销项发票金额:4706421.9 销项税额:423578.1 价税合计:5130000 建筑服务 ，请问结转成本？借:主营业务成本 贷:工程施工 ，请问这个主营业务成本是多少？怎么算？

郭老师：回复333882你这个收入是完工之后的吗

333882：回复郭老师  是，钱已到账！发票也开出给对方

333882：回复郭老师 老师 不知道怎么算出来主营业务成本！

郭老师：回复333882那你对应的项目的材料费 人工费 其他间接费用 都是成本

333882：回复郭老师 老师 人工费是指哪些？间接费是什么？

郭老师：回复333882工资 社保或者劳务费 间接费用包含二次搬运费 检测费 培训费等 工程定位复测、工程点交、场地清理

333882：回复郭老师 都是主营业务成本！是不是？

郭老师：回复333882是的 都是主营业务成本里面的

晴天：回复maize老师 谢谢 请问一般纳税人按月计提所得税还是季度？

晴天：回复maize老师 请问是不是要做进销存处理

maize老师：回复晴天这个是你季度计提这个，要做进销存处理 有需要

晴天：回复maize老师 请问进销存是直接在财务软件里做 保存就可以吗

maize老师：回复晴天那需要看你们这个进销存是不是和财务软件是一体的

仰望星空：回复邹老师 那个是这样的，就是说你那边对那个电子银行汇票啊，或者是那个纸质银行汇票。这些票据的处理你那边了解就是比较清楚吗。就是我们公司打算就是说利用那个电子汇票啊，纸制汇票电子那个。那些等等，就是说。通过走账，然后想。贴现出来，然后。成立一个属于公司的小金库，然后用于发放员工的福利呀，出国旅游呀，等等等就说那边。有没有一个好的方法，就是说可以让那个资金筹措比较好，然后。 老师麻烦帮忙解答一下这个问题一直没有老师回复谢谢

邹老师：回复仰望星空你好，这个问题与之前提问怎么毫无相关性啊

仰望星空：回复邹老师 是的老师，是一直没有老师帮忙解答老师麻烦解答一下

邹老师：回复仰望星空你好，正常销售是可以收取票据，然后贴现收款的，但是小金库是国家明确规定禁止的行为，这里没有什么筹划空间的

仰望星空：回复邹老师 我们公司老板想成立一个小金库用于发放员工的福利等，就想通过银行承兑汇票给其他公司，其他公司再贴现给我们，利用这种方式套取资金，但我不知道怎么操作，怎样比较合法，他了解到很多大型企业都这样在操作

邹老师：回复仰望星空你好，小金库是国家明确规定禁止的行为，这个操作本身是违法的行为

仰望星空：回复邹老师 我也知道，但是现在老板要求这么做，所以咨询老师您怎样操作要合理一些

邹老师：回复仰望星空你好，你可以设立一个私人账户办理福利发放，收取票据，贴现等，但是这个本身是违法的

仰望星空：回复邹老师 意思是通过贴现回来的现金汇入私人账户吗，那具体账务这些怎么处理呢

邹老师：回复仰望星空你好，是的，这个私人账户是不纳入外账核算，你可以通过你单位内帐核算 银行存款——某某私人账户

仰望星空：回复邹老师 那外账怎么处理呢，因为是通过公帐购买票据贴现给其他公司的

邹老师：回复仰望星空借；应收票据 贷；银行存款

仰望星空：回复邹老师 把票据给其他公司了，也是这样处理啊

邹老师：回复仰望星空把票据给其他公司了 就做这个分录 借；其他应收款 贷；应收票据

仰望星空：回复邹老师 对方公司通过现金转入我们的私人卡，那这笔其他应收款就一直挂在账上啊，怎么处理比较合适

邹老师：回复仰望星空你好，外账就会导致你其他应收款挂账的，这个就是你单位没有按规定操作带来账务处理的麻烦的

仰望星空：回复邹老师 那有没有什么方式可以处理，把账做平呢

邹老师：回复仰望星空你好，外账是无法把这个其他应收款冲平的 冲平了也就发现你是个人小金库了

仰望星空：回复邹老师 那一直挂在账上也很容易出问题啊

邹老师：回复仰望星空所以最好是不要做这种违法事情，就可以避免这个风险的

仰望星空：回复邹老师 有时候老板要这样要求，我们也没有办法，只有想办法如何去弥补做好

邹老师：回复仰望星空你好，老板有的是因为不懂财务规定，才会有这方面要求，你可以与老板沟通为什么不能这么操作的