李娅楠：回复邹老师 老师那应该怎么样处理才是对的呢？这样公司是不是多交税呢？还是把卖出商品的成本多结转点呢

邹老师：回复李娅楠你好，销售货物，提供的劳务都需要结转对应的成本的

李娅楠：回复邹老师 成本要分开结转吗？劳务结转成本是借:劳务成本，贷:应付职工薪酬 对吗？请老师写一下，我们公司成本都是自己看着结转呢？想少交点税就多结转一点成本这样可行吗？好像一直都这样！

邹老师：回复李娅楠你好，可以一起 借；主营业务成本 贷；劳务成本，是这个分录 少交税，可以多结转成本或多做费用

戈飞：回复吴月柳 哦，是根据出库单来做这笔分录对吧，差点忘了

吴月柳：回复戈飞是的

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 现在就是不知道该按多少来结转成本，只知道销售出去的单价，成本的单价不知道该怎么办？

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，你购进的货物怎么会不知道成本价呢？

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 是真不知道 ，不做内账，

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，你可以通过购进发票获取相应的单价信息啊

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 内账的根本购进根本不通过我这边

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，没有购进的进项发票？

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 以个人名义买的车是不是没办法开公司名称的抬头的？对方说我们提供营业执照加盖公章，她也不一定能开公司名称，说是以个人名义买的车？

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是的，个人名义买车，只能开具个人姓名，而不是公司名称的发票的

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 把对方名称开错，对方退回来了，是不是要我这边先开具红字发票，再开蓝字发票？

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，跨月的是先开具红字发票冲销，然后再开具正确的

小谢：回复王雁鸣老师 卖出去多少，结转多少，是吗，谢谢

王雁鸣老师：回复小谢您好，是的，您理解很正确。

逢考必过：回复涵涵老师 老师材料入库时:借:生产成本–基本生产成本，贷，银行存款，就没有做过其他分录了，目前已经有销售形成，借:银行存款，贷:主营业务收入，款项已经到账，现在该怎么调整？

涵涵老师：回复逢考必过你好，材料入库的分录有误，你把：这张凭证冲掉做正确的凭证，借：库存商品 贷：银行存款 销售时根据销售数量结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

海阔天空：回复方老师 我们是出租建筑器材

方老师：回复海阔天空你这些器材如果作为固定资产管理，相应的折旧就是你的租赁成本。

海阔天空：回复方老师 我们这些器材价值不高，是可以组装变形状的，使用寿命在100多次

海阔天空：回复方老师 不过这个也应该是折旧作为成本，会计科目及分录是：借销售成本，贷：什么

方老师：回复海阔天空建议可以作为低值易耗品管理，采用五五摊销法计入销售费用或者按使用次数分摊到成本。

海阔天空：回复方老师 那，会计分录，借：销售成本，贷：什么科目

方老师：回复海阔天空器材购进时作为待摊费用，分摊时贷待摊费用

认真学习：回复小小霞老师 想核对一下流程有没有做错而已

小小霞老师：回复认真学习你可以参考一下的呢。商业的业务 具体账务处理：（小规模） 一、按照企业统一会计制度核算 1.注册资本：借：银行存款                  贷：实收资本 2.从银行提取现金：借：现金                      贷：银行存款 3.办理各种开张证件的费用：借：管理费用—办公费                               贷：现金 4.购进办公用的设备：借：固定资产                        贷：现金                     每月摊分：借：管理费用—折旧费                                   销售费用—折旧费                                   贷：累计折旧 5.装修的支出：借：待摊费用                  贷：现金              每月摊分：借：管理费用—装修费                            贷：待摊费用 6.购买各种办公用品（例如文具）借：管理费用—办公费                                   贷：现金 7.购进商品：借：库存商品                 贷：应付账款   8.购进商品发生的运费：借：管理费用—运费                          贷：现金 9.存现金：借：银行存款               贷：现金 10.销售商品：借：应收账款                 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税   结转销售成本：借：主营业务成本                     贷：库存商品 11.为销售商品而发生的赞助费：借：销售费用—赞助费                                 贷：现金 12.业务出差：预借：借：其他应收款                       贷：现金             报销：借：管理费用—差旅费                       贷：其他应收款 13. 收客户货款：借：现金（银行存款）                    贷：应收账款 14. 发货的运费： 代垫：借：应收账款                           贷：现金                 供货方支付：借：销售费用                                贷：现金     15.工人工资、社保费、职工福利费：工资：借：管理费用                                            销售费用                                            贷：应付职工薪酬—工资 借：应付职工薪酬—各种代支、代付费用（包括个人承担的社保费） 贷：其他应付款—各种代支、代付费用（包括个人承担的社保费）                            借：应付职工薪酬—工资                                贷：现金                      社保费：借：管理费用                                  销售费用                                贷：应付职工薪酬—社会保险费                            借：应付职工薪酬—社会保险费                                其他应付款—个人承担的社保费                                贷：现金 职工福利费：借：管理费用                                 销售费用            贷：应付职工薪酬—职工福利费 16.水电费：借：管理费用—水电费                销售费用—水电费                贷：其他应付款            借：其他应付款                贷：银行存款     17.电话费：借：管理费用—电话费                销售费用—电话费                贷：银行存款 18.交纳国税：增值税：  借：应交税费—应交增值税                           贷：银行存款 19.交纳地税：城市维护建设税：借： 主营业务税金及附加                                 贷：应交税费—应交城市维护建设税                             借：应交税费—应交城市维护建设税                                 贷：银行存款               教育费附加：借：主营业务税金及附加                                 贷：应交税费—应交教育费附加                           借：应交税费—应交教育费附加                                 贷：银行存款              堤围防护费：借：主营业务税金及附加                                 贷：应交税费—堤围防护费                           借：应交税费—堤围防护费                                 贷：银行存款               企业所得税：借：所得税                              贷：应交税费—应交所得税                           借：应交税费—应交所得税                               贷：银行存款               个人所得税：借：应付职工薪酬—个人所得税                               贷：应交税费—应交个人所得税                           借：应交税费—应交个人所得税                               贷：银行存款 20.用汇款方式偿还货款：借：应付账款                           财务费用—汇款手续费                           贷：银行存款 21.结转损益类账户：                      借：主营业务收入                          贷：本年利润                      借：本年利润                          贷：主营业务成本                              主营业务税金及附加                              管理费用                              销售费用                              财务费用                   借：本年利润                       贷：所得税 22.结转本年利润：借：本年利润                      贷：利润分配—未分配利润 23.利润分配：借：利润分配—提取盈余公积                         —应付利润                 贷：盈余公积                     应付利润                借：利润分配—未分配利润                  贷：利润分配—提取盈余公积                              —应付利润

灿灿：回复bamboo老师 商品的单价如何得知？

bamboo老师：回复灿灿您购进的还是自己单位生产的

灿灿：回复bamboo老师 老师好，自己单位生产，目前人手不够

bamboo老师：回复灿灿自己单位生产的 那要核算产品成本

袁老师：回复Savanna研发费按项目归集，高新收入独立记账，其他都跟一般企业一样，成本结转也是