wu zhiyan：回复陈诗晗老师 做这笔分录，当月是否要缴纳所得税和印花税

陈诗晗老师：回复wu zhiyan交纳的，你投资收益是增加了利润 印花是产权转让交纳的

文文老师：回复小宝是的，一定要弥补亏损后分红

小宝：回复文文老师 那如果是合伙企业收到股息、红利，收到时体现在了投资收益，分成合伙人自然人按20%代交个人所得税，那生产经营所得那张表怎么报？

小宝：回复文文老师 合伙企业收到股息、红利是不是不用弥补合伙企业的亏损，直接分成合伙人，按20%代交个人所得税 收到时是做到投资收益的喽，那就会有利润，那生产经营所得这张表怎么报？

文文老师：回复小宝合伙企业收到股息、红利也要用于弥补合伙企业的亏损 如果是从居民企业取得的收益，免所得税

小宝：回复文文老师 那收到的股息、红利按20%代缴了所得税，生产经营所得那表的税怎么办？

文文老师：回复小宝应该还有减免税栏次可填吧。这个投资收益是免税的，已经交过了税

小宝：回复文文老师 噢，那我看文件上是这样的，参考国家税务总局关于《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》执行口径的通知（国税函〔2001〕84号）规定，以合伙企业名义对外投资分回的股息红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者取得的利息、股息、红利所得，合伙企业的投资者按照合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额或按合伙人数量平均计算每个投资者的应纳税所得额。 这文件上意思不并入合伙企业的收入，那是不是不能弥补合伙企业的亏损？

文文老师：回复小宝不是哦，不并入收入，只意味着不需要交个税了。

小宝：回复文文老师 意思还是做到投资收益，体现到利润表里，然后代扣代缴按20%股息、红利得交个人所得税 不并入收入，就意味着生产经营所得这表不用再交个税了，按利润表实际填，再填入减免税，这样生产经营所得这张表应纳税额就是0了，我这个意思对吗？

文文老师：回复小宝按利润表实际填，再填入减免税，这样生产经营所得这张表应纳税额就是0了 这个意思是对的

小宝：回复文文老师 谢谢

文文老师：回复小宝不用谢，有帮到你就好

王禹迪? ?：回复邹老师 是的老师

邹老师：回复王禹迪? ?你好 借：其他应付款—股东 贷：其他应付款—第三人 

王禹迪? ?：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复王禹迪? ?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

依珊：回复吴月柳 老师你好！转 让给新股东要怎样做分录呢？

吴月柳：回复依珊借：实收资本-A 贷：实收资本—B

吖啾啾啾啾：回复朴老师 给以前股东的转让费 从公司账户付款的

朴老师：回复吖啾啾啾啾这个得新股东出钱的，不是公司出钱

吖啾啾啾啾：回复朴老师 因为我接手后是转让后两个月了 我看了一下是直接从账户上划款了，所以目前不知道怎么入账了

朴老师：回复吖啾啾啾啾那你们账户上收到新股东的钱了吗

吖啾啾啾啾：回复朴老师 没有

朴老师：回复吖啾啾啾啾直接让新股东给前股东打款

吖啾啾啾啾：回复朴老师 但是银行账上已经打过去了呀 10月份打款的 因为需要季度申报所以需要让我做账

朴老师：回复吖啾啾啾啾谁给谁打的？你们公司给前股东打的吗？

吖啾啾啾啾：回复朴老师 对的

朴老师：回复吖啾啾啾啾那你做代付的，让新股东还回来