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股权转让公司亏损会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 糊涂的火龙果 发表的提问：
亏损公司转让股权要不要交个人所得税
你好！这个要看情况，一般是不用的
16楼
2022-12-11 07:19:31
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 曦曦 发表的提问：
股权转让，账上是亏损可以1元钱转让吗，会不会有风险。
你好 可以的 只要是实际情况 不会有风险的
17楼
2022-12-11 08:44:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
转让子公司100％股权会计分录如何作
你好，转让子公司100％股权 借 ：银行存款，贷：长期股权投资，投资收益（或借方）
18楼
2022-12-11 09:45:14
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爱可乐啊：回复邹老师 谢谢老师，那么我是否可以理解为，投资收益的金额计入企业所得税报表的 营业收入 里，根据利润额预交企业所得税，但是如果当期利润为负，我也同样不用针对此笔交额外的企业所得税，这样理解对吗
2022-12-11 10:12:48
邹老师：回复爱可乐啊你好，投资收益是计入所得税申报表的利润总额栏次，而不是营业收入栏次
2022-12-11 10:33:41
爱可乐啊：回复邹老师 谢谢老师，还有个问题，居民企业股息红利不交企业所得税，那么比如我母公司本期投资子公司收到红利，我们的投资收益如何填写在企业所得税报表里呢
2022-12-11 11:01:01
邹老师：回复爱可乐啊同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。
2022-12-11 11:13:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 庆 发表的提问：
亏损单位股权转让 要交那些费用和那些税
一般交印花税即可
19楼
2022-12-11 10:45:16
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 王艳菊 发表的提问：
老师我们公司是今年新公司，到现在亏损，股权转让就不需要交税了吧。平价转
今年新公司，到现在亏损，股权转让不需要交个税
20楼
2022-12-11 12:06:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 长风 发表的提问：
公司2018年亏损。2018年12月份发生股权转让，当时没有做凭证。2019年2月份补交股权转让印花税3940，股权转让个人所得税180000，个税滞纳金4000元。2月份应该怎么做分录啊。
你好，个税是您为股东负担了吗
21楼
2022-12-11 15:34:09
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长风：回复小惑老师 印花税和个税都是公司承担的
2022-12-11 15:59:01
小惑老师：回复长风借：营业外支出 贷：应交税费-个税印花税 借：应交税费-个税印花税 贷：银行存款
2022-12-11 16:23:28
长风：回复小惑老师 这个不走以前年度损益吗
2022-12-11 16:43:05
小惑老师：回复长风不用的，你这个是今年补缴。不影响去年损益
2022-12-11 17:01:22
长风：回复小惑老师 按道理个税和印花税去年十二月份我应该计提的啊，但是当时没有计提，不是应该对损益有影响吗
2022-12-11 17:23:56
小惑老师：回复长风本身这个个税就不是你们的损益，是股东个人应该负担的，所以也不需要损益调整
2022-12-11 17:34:30
长风：回复小惑老师 那如果是公司承担呢，我主要是不知道怎么做以前年度损益调整这个科目，去年本身就是亏损，不交所得税，请老师帮我把分录写出来，感激不尽
2022-12-11 17:56:13
小惑老师：回复长风您这个不用你以前年度这个科目，因为这个本身就是个税是个人承担的，不计入损益。你今年补交个税，现在由公司负担，这个属于与生产经营无关的。所以进入营业外支出了。跟损益没有关系。不知道您是否明白
2022-12-11 18:19:31
长风：回复小惑老师 我是这样理解的，这个跟正常薪资的个税及个人承担社保是一样的，虽然是个人承担，但实际上还是企业支付承担，所以应该进损益
2022-12-11 18:36:05
小惑老师：回复长风不是的，这个是个人承担企业在向员工发放工资时代扣下来，代个人向税务局缴纳的，虽然这个是从企业账户支付的，但是从个人应发工资里扣除的。
2022-12-11 19:04:09
长风：回复小惑老师 我不赞同你的看法，我认为个税及社保属于公司成本费用的组成部分
2022-12-11 19:29:53
小惑老师：回复长风您查一下个人所得税暂行条例或者个税实施条例看一下，应由谁来承担
2022-12-11 19:46:07
长风：回复小惑老师 我认为实施条例主要是对纳税主体及范围的明确。代扣代缴只是纳税主体的不同。那假设现在不是代扣代缴，全部以工资形式发放到个人手中，是不是都是单位的管理费用中的工资呢？
2022-12-11 20:00:55
小惑老师：回复长风那咱们探讨一下，个税属于直接税，还是间接税
2022-12-11 20:21:23
小惑老师：回复长风本月我计提工资计入费用，假设我全部发放给你，不进行代扣，那个税有你自己自行缴纳，这个应该算损益吗
2022-12-11 20:42:58
长风：回复小惑老师 假设应发工资5000，全部发放给个人，个人自行缴纳个税和社保后假设剩余工资也就是我们说的实发工资是4500元。那我理解单位的人工成本就是5000，而不是4500啊
2022-12-11 20:55:44
长风：回复小惑老师 比如说员工的水电费，实际上也是单位在代缴。那为什么这部分是进损益的呢
2022-12-11 21:25:20
小惑老师：回复长风不是的，我发5000给员工，计入损益，个税申报自行，那是他所得5000的所要缴纳税金，跟企业没有关系的 假设不代扣 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：现金 那企业就处理完成他的分录了。跟个税没有关系
2022-12-11 21:55:08
长风：回复小惑老师 我明白您的意思，实务中这两种做法我都见过，从我理解上我是倾向记入损益。还有老师，我18年本身就亏损，假设现在有比18年管理费用10万现在在二月份做。分录应该怎么做？能不能列个详细的给我？
2022-12-11 22:20:19
小惑老师：回复长风发票是18年的吗？还是发票是19年开具的
2022-12-11 22:36:50
长风：回复小惑老师 发票是18年的
2022-12-11 22:59:45
长风：回复小惑老师 普票
2022-12-11 23:29:45
小惑老师：回复长风那就做 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
2022-12-11 23:59:12
长风：回复小惑老师 就是说不涉及所得税科目了是吗？
2022-12-12 00:23:42
小惑老师：回复长风涉及的，我忘记写了。 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整
2022-12-12 00:37:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 红蓤 发表的提问：
公司内部股东平价转让股权怎么做会计分录？
你好 借；实收资本——原股东 贷；实收资本——新股东
22楼
2022-12-11 15:55:08
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红蓤：回复邹老师 如果是平价转让给外单位人呢
2022-12-11 16:10:57
邹老师：回复红蓤你好，只需要把贷方股东名称改成外单位名称就是了
2022-12-11 16:24:44
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ Z.???? 发表的提问：
公司的股权投资无偿转让，被转让公司一直处于亏损，公司需要交税吗？
需要啊，公司之间的亏损不能相互弥补
23楼
2022-12-11 16:09:45
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
股权转让会计分录
根据股权转让协议入账，会计分录： 借：实收资本--原股东 贷：实收资本--新股东 股权转让款可以不通过公司账户。如果通过公司账户，会计分录： （1）新股东交款时 借：现金（或银行存款） 贷：其他应付款--代收股权转让款 （2）支付原股东 借：其他应付款--代收股权转让款 贷：现金（或银行存款）
24楼
2022-12-11 16:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 糖糖葫芦 发表的提问：
公司亏损，股权转让需要交20%的个人所得税吗
你好，亏损是不涉及股权转让个人所得税的
25楼
2022-12-12 14:39:19
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糖糖葫芦：回复邹老师 可以请教下变更后相关的会计分录吗
2022-12-12 14:56:53
邹老师：回复糖糖葫芦你好 借；实收资本——原股东 贷；实收资本——新股东 针对股权转让做这个分录
2022-12-12 15:25:04
糖糖葫芦：回复邹老师 那原股东和新股东交易产生的印花税不从账务走吗？企业亏损，税务只看合同缴纳个税
2022-12-12 15:46:06
邹老师：回复糖糖葫芦你好，印花税是股东承担，不在公司核算的 是根据合同，报表判断是否需要交纳个人所得税的
2022-12-12 16:06:45
糖糖葫芦：回复邹老师 上午去了税局，窗口人员说低价转让股权的话风险应对科会查?可是的确是低价转让的，因为一直亏损，转让100%股权，实收资本24万，可以16万转让吗
2022-12-12 16:21:05
邹老师：回复糖糖葫芦你好，如果实际情况是这样，可以这样转让 但是低价转让税局确实容易查账
2022-12-12 16:41:55
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
我司实收资本100万己全到位，亏损200万，现股权100％转让1200万出去，通过公司银行收付款如何做会计分录及交什么税费
需要缴纳印花税和个人所得税
26楼
2022-12-12 15:05:40
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逸仙老师：回复hyqq007借：银行存款 贷：实收资本 资本公积-资本溢价
2022-12-12 15:44:55
hyqq007：回复逸仙老师 付回1200万旧股东怎么做帐啊
2022-12-12 16:09:45
逸仙老师：回复hyqq007转让了把实收资本的以前的名字冲掉换成现在的股东名称换了就行了
2022-12-12 16:36:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 喜提兔宝宝 发表的提问：
公司为有限责任公司，现在由于公司连续亏损，股东要求退股，亏损金额大于股东投资金额，如果转让股权接收方需要承担亏损吗
你好，这个要看双方转让协议，协议不明确的需要承担之前亏损。
27楼
2022-12-12 15:12:39
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 如初 发表的提问：
合伙企业合伙人个人转让股权，公司亏损，转让方需要缴纳哪些说，计税依据和税率分别是多少？
你好，按照实收资本的账面价值转让，评价不纳税，溢价的缴纳20%
28楼
2022-12-12 15:26:59
全部回复
如初：回复暖暖老师 公司注册资本100万元，该转让人认缴出资额22万元，平价或折价转让不缴纳个人所得税，溢价转让按22*20%=4.4万缴纳个税吗
2022-12-12 15:49:27
暖暖老师：回复如初溢价部分才缴纳的
2022-12-12 16:14:43
如初：回复暖暖老师 溢价按什么计税依据缴纳呢，是站在转让方角度问的，不是为了企业做帐
2022-12-12 16:43:54
暖暖老师：回复如初原来是100万，现在转让120万，溢价部分20万，个人角度
2022-12-12 16:57:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 100%谦友 发表的提问：
分公司股权转让怎么处理
您好，分公司一般是没有股权的啊。如果有的话，签订转让协议，出具总公司的股东会决议即可。
29楼
2022-12-13 14:56:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ missing 发表的提问：
公司转让后原股东账上亏损的钱怎么会计处理
你好，是股东负担了相应亏损的意思吗？
30楼
2022-12-13 15:05:34
全部回复
missing：回复邹老师 对的，原股东账上，其他应收贷方还剩两千多，这个要怎么处理啊
2022-12-13 15:35:12
邹老师：回复missing你好，借；实收资本，贷；银行存款，利润分配——未分配利润 其他应收款贷方那就是其他应付款，需要把这个款项偿还给股东才是的
2022-12-13 15:50:51
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