一缸又一缸：回复方老师 @方老师：那预付账款可以一直挂账吗？如果用现金冲掉预付账款，会计分录怎么做？借库存现金，贷预付账款？？

方老师：回复一缸又一缸4万要确认收入。

一缸又一缸：回复方老师 @方老师：我就想问下，如果不做进收入，有什么办法冲掉预付账款

方老师：回复一缸又一缸没办法冲，即使冲了也是不合规，如果你愿意承担风险的话可以视同收回现金还款。

玉见一切美好：回复邹老师 是用总账的应付账款的贷方余额供应商明细，和原材料采购月报表的本月购进的供应商的明细金额对账吗？

邹老师：回复玉见一切美好你好，是的，同一个科目的余额进行核对

孤独的煎蛋：回复佟老师 可否：借：应付账款----A供应商 贷：银行存款 借：原材料----- 贷：应付账款/暂估--A供应商 次月收到发票 暂估红字对冲 然后借：原材料--- 应交税费 贷：应付账款---A

佟老师：回复孤独的煎蛋可以的，就是多了一步一步应付账款支付

宁静（致远）：回复邹老师 @邹老师:好，谢谢！

邹老师：回复宁静（致远）不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

宁静（致远）：回复邹老师 结转生产成本一工资是计入库存商品哪个明细账？

邹老师：回复宁静（致远）你好，是库存商品的某个商品明细，比如某某香蕉

嘟：回复邹老师 老师这是原材料的出入库帐 是这么记吗 单价是不加运费还是加上运费

邹老师：回复嘟你好，需要加上运费

嘟：回复邹老师 单价是要加上运费的吧 老师 那这样每次跟每次的单价 都不一样 月底结存的金额怎么写呢

邹老师：回复嘟你好，是 结转根据你账面的金额，数量计算单位成本就是了

碧蓝的超短裙：回复郭老师 对

碧蓝的超短裙：回复郭老师 可计借：管理费用材料费，贷其他应收款吗

郭老师：回复碧蓝的超短裙你这个金额大吗 不大的话可以记农业生产成本

碧蓝的超短裙：回复郭老师 可计借：管理费用材料费，贷其他应收款吗

郭老师：回复碧蓝的超短裙你好 可以的，

碧蓝的超短裙：回复郭老师 三万

郭老师：回复碧蓝的超短裙使用一年以上的话建议做固定资产

碧蓝的超短裙：回复郭老师 要不计在生产成本可以吗

碧蓝的超短裙：回复郭老师 如计固定资产：是借固定资产，贷，其他应收款

郭老师：回复碧蓝的超短裙你好，可以的 是

迷人的音响：回复暖暖老师 对方就是迟迟不给我开票啊，卖方不开票也可以走账的？

暖暖老师：回复迷人的音响对方可以做无票收入啊

迷人的音响：回复暖暖老师 对方岂不是很坑我，我这边还能怎么处理呢？

暖暖老师：回复迷人的音响做营业外支出核算

迷人的音响：回复暖暖老师 对方如果一直还是不给我开票，我可不可以向他们当地的税务局举报投诉？

暖暖老师：回复迷人的音响可以的，可以举报他们

六斤四两：回复徐阿富老师 此笔报销中还存在采购人员的差旅费那么这笔业务可以这么做吗，借:原材料 应交税费（增值税进项） 管理费用 贷:银行存款

徐阿富老师：回复六斤四两你好，对的，没错，是这样的

天天向上：回复邹老师 请问用什么方法来考核采购部门,因为现在有绩效考核这一项,要财务部来考核,不知道从哪下手?

邹老师：回复天天向上一般是用实际成本与计划成本进行比较

舟舟老师：回复오세훈请您稍等，我来整理一下

오세훈：回复舟舟老师 好的

오세훈：回复舟舟老师 还望老师能教我一下这些题怎么写

舟舟老师：回复오세훈1-3 借：原材料21000（材料费+运费） 应交税金--增值税（进项）3400 贷：银行存款24400 4-6业务 运费1500按1000/500的比例分摊，即丙承担1000，丁承担500 借：原材料——丙2100 ——丁5500 应交税金--增值税（进项）340+850=1190 贷：银行存款9690 7 借：原材料——乙35000 应交税费——应交增值税（进项税额）5100 贷：应付账款——光明40100 8 借：应付账款--光明40100 应付账款--跃华工厂58500 贷：银行存款98600 9 借：预付账款——向阳5000 贷：银行存款5000

舟舟老师：回复오세훈题目还是比较基础的，主要掌握运费要计入材料成本，若采购多种材料需要分摊运费的，一般可以按照重量来分配