欣悦：回复马老师 个人吃饭

马老师：回复欣悦计入到福利费用科目

好好学习：回复佟老师 还要按照人头吗？

好好学习：回复佟老师 有些费用的科目感觉可左可右的，应该怎么归类？

佟老师：回复好好学习比如：一般企业都会分，销售部门-销售费用，技术部门-根据企业性质计入研发费用或者主营业务成本，其他部门-管理费用

好好学习：回复佟老师 财务费用也属于管理费用吗？销售费用不计入管理费用？

好好学习：回复佟老师 老师有点急，麻烦解答一下，谢谢老师

佟老师：回复好好学习销售费用不用计入管理费用，财务费用一般是企业针对银行之间的业务发生计入的

好好学习：回复佟老师 财务的办公用品不属于财务费用吗？还有，个人所得税怎样设置呢？

佟老师：回复好好学习不属于，属于管理费用，他们属于智能部门

佟老师：回复好好学习不属于，属于管理费用，他们属于职能部门 个税怎么设置是什么意思？设置哪方面

好好学习：回复佟老师 还有员工社保，公司应该怎么扣法？

好好学习：回复佟老师 老师，就是我发这个图片这个

好好学习：回复佟老师 麻烦老师解答一下，谢谢

好好学习：回复佟老师 老师，是我描述的不对吗，您能帮忙解答一下吗？急，谢谢老师了

佟老师：回复好好学习这个模块应该是人资设定的，财务不用管的

佟老师：回复好好学习你设置这个做什么用

好好学习：回复佟老师 现在社保是扣多少，怎么算的，是不是一定要拿社保清单去查才知道怎么计算的？

佟老师：回复好好学习社保每个单位扣缴的基数不一样，有的是最低，有的是实缴

好好学习：回复佟老师 我们以前都是统一扣，我们每个人交的社保金额都一样的，怎么计算的呢？

好好学习：回复佟老师 是一定要拿社保清单去查才知道怎么计算的吗？

佟老师：回复好好学习对，你去社保网站上查，每个人缴存基数

淼淼：回复晓宇老师 职工福利费不需要从应付职工薪酬科目过一下吗

晓宇老师：回复淼淼正规的是通过应付职工过一下

雨卓金：回复maize老师 老师，是这样的，其实是外包公司发生的费用，他们把这些费用都打包转给我们了，比如超市买的东西，然后由我们公司转给超市，超市也是开的我们公司的票。

maize老师：回复雨卓金需要看这个买用在哪里，才可以做分录，你这个没有写用途不知道用哪里啊，分录做不了

雨卓金：回复maize老师 老师，这业务有点，，，其实是我们下面一个分公司的业务，开的全额票给客户公司，我们老板想着返税，就通过另外一家关联公司（也是我们老板得公司）又全额（扣了点服务费）开给分公司，并把钱都转到关联公司去了（包括代缴的五险一金和那些要转出去的费用）。关联公司又把钱转给我们总公司，总公司给他开差额票。然后那家客户公司发生的一些费用，比如超市的费用，就由总公司转。就这总公司的账务处理，我有点懵。那些要转出去的费用应该怎么做？

maize老师：回复雨卓金a公司（分公司）开票给b公司， 现在是a关联c公司，开票给a公司 c公司现在转账给总公司d 是这样，你问的是总公司这个d这个支付这个费用这个咋做账？这个是主营相关么，你们总公司做啥的？ 总公司d给c公司发票，那总公司和b公司只有转费用关系？没有开发票？这样？

maize老师：回复雨卓金a给客户开发票，付款是总公司d？那你这个资金链和发票联不三流合一啊，

maize老师：回复雨卓金还有你们这个没有实际交易b给a开发票，d给b给开发票这个都是虚开发票

maize老师：回复雨卓金外包员工，那你这样是相当找第三方聘请员工，那需要看员工是做啥职位，要是和主营直接相关，那可以做主营业务成本下面，

雨卓金：回复maize老师 是这样的，老师。他们之间都有开票，A开给B,C开给A,是在C公司发工资，C又转给D，是因为在总公司D交五险一金，并把客户公司B发生的一些费用比如在超市买的东西，超市开发票给D，由D代转给超市。我们公司主要就是代缴五险一金及代发工资。我本来是做账做的 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 应交税费 贷：其他应付款 转给超市的 借：管理费用 贷：银行存款 。我刚发现是错的，因为我这样做就增加了其他应付款和管理费用的金额。所以请求老师给我解惑。

maize老师：回复雨卓金你这个客户买东西，后续这个开发票给客户包括这个费用么，客户公司B发生的一些费用比如在超市买的东西 你这个是不是你们开发票不包括这个，只有超市给你们开发票，实际是客户发生这样？那这个付款是b公司付款，超市发票开给d公司，b和d这个超市费用这个资金链有给么，

maize老师：回复雨卓金那家客户公司发生的一些费用，比如超市的费用，就由总公司转 这个客户买东西是你们总公司付款？超市就给你们总公司开发票？

maize老师：回复雨卓金报销客户消费这个是做你们公司费用，但是这个是做招待费，

雨卓金：回复maize老师 老师，是客户公司的费用，他们也把这钱转给我们公司啦，就是他们不直接付给超市，由我们公司转，我们签的是外包协议，我就是想问这个费用还是做招待费吗?但是科目之间没平

maize老师：回复雨卓金你们就代收代付？这样 那你这个费用开发票给客户么。要是这个费用开发票给客户，那这样你收到超市发票做成本，你开发票给客户做收入，你要是不开发票，你这个代收代付，那你这样收款做其他应付款，你付款给超市也做其他应付款，不能做你自己公司成本和费用，实际费用不是你们发生的，

雨卓金：回复maize老师 老师，是含在一起开了票的。我主要是金额对不上。前面我不是写了我是怎么做账的吗？比如应收C公司5000元，其中2800元是由总公司D代缴五险一金，另外2000元是付给超市的（这笔业务挣了200元服务费）。我之前是按5000元做的收入，按4800元确认的成本，贷方其他应付款就是4800元，然后付超市的费用时做的管理费用和银行存款。但是我想着这样就无形中虚增了其他应付款2000元的金额，管理费用多了2000元。所以我觉得不对。而且我觉得即使开了票也应该不属于我们公司的费用吧！刚刚又想着按3000元确认收入，2800元确认成本，超市的费用呢，也是管理费用和银行存款。但是应收款成了3000元，但我们实际应收C公司5000元。在这想了一天了，头疼。老师，您帮我看看我到底错在哪里。

maize老师：回复雨卓金亲，麻烦您重新提问吧，我没有看出来，谢谢理解

a追风的鱼：回复bamboo老师 工会经费为什么计入应付职工薪酬啊，这是税局收的，有什么用啊，税局也不通知就给我们核定上了

bamboo老师：回复a追风的鱼会计准则规定 工会经费要通过应付职工薪酬核算

a追风的鱼：回复bamboo老师 老师，这个必须交吗？我百度了一下有说只有组建工会才缴纳

bamboo老师：回复a追风的鱼没有组建也需要交

鹿山岁：回复maize老师 好的 谢谢老师

maize老师：回复鹿山岁好的，我先回复别的学员