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法定盈余公积提取会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 程程 发表的提问：
2017年全年实现的净利润为1 000 000元。 公司按照董事会的决议，提取法定盈余公积100 000元，有关会计分录是？
你好，提取法定盈余公积100 000元 借：利润分配—提取的 法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积
286楼
2023-03-16 11:03:36
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程程：回复邹老师 向投资者分配利润400 000元，但尚未支付，会计分录
2023-03-16 11:19:45
邹老师：回复程程你好 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
2023-03-16 11:31:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Choi 发表的提问：
请问下，小规模企业18年底盈利十多万，如何做盈利的会计分录？需要计提所得税和法定盈余公积吗？会计分录如何做？
你好，结转本年利润分录，借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 需要计提所得税，借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 需要计提法定盈余公积，借；利润分配——提取的法定盈余公积，贷；盈余公积——法定盈余公积
287楼
2023-03-16 11:32:59
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Choi：回复邹老师 老师，计提的所得税需要结转到本年利润吗？我看您的会计分录是先把利润结转到未分配利润，之后再计提所得税
2023-03-16 11:50:15
邹老师：回复Choi你好，计提的所得税需要结转到本年利润，然后结转到利润分配的 我是根据你提问顺序回答 计提所得税在结转本年利润之前的
2023-03-16 12:11:24
Choi：回复邹老师 老师，那是否是在先结转了12月的本期损益后得出的利润总额，在做计提和结转所得税的分录，之后再做税后利润的结转，最后做计提法定盈余公积，就可以年度结账了
2023-03-16 12:29:11
邹老师：回复Choi你好，是的，是这样处理
2023-03-16 12:58:19
Choi：回复邹老师 老师，还有就是公司之前年度有亏损，然后如何用18年度的盈利去补亏损，我18年第四季度时是按盈利十多万缴纳的所得税，现在如何调整？
2023-03-16 13:25:49
邹老师：回复Choi你好，在汇算清缴的时候填写弥补亏损明细表，弥补之前年度亏损就是了
2023-03-16 13:47:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 傲娇的季节 发表的提问：
将利润分配按10%提取法定盈余公积金5%提取法定公益金，并分配投资人利润700000
你好，你想问的问题具体是？是如何做分录吗？
288楼
2023-03-19 12:09:09
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
法定盈余公积怎么计提
每年按净利润的百分之10计提 借：利润分配-提取的法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积
289楼
2023-03-19 12:30:54
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上善若水：回复小云老师 18年有净利润忘记提取了怎么办
2023-03-19 12:56:00
小云老师：回复上善若水补提就好了，一样的分录
2023-03-19 13:11:38
上善若水：回复小云老师 跨年还可以补提吗
2023-03-19 13:27:24
小云老师：回复上善若水是可以补提的，公司法规定必须提
2023-03-19 13:50:43
上善若水：回复小云老师 就是盈利了法定盈余公积必须计提对吧，补计提分录怎么写，要以 前年度损益调整吗
2023-03-19 14:20:39
小云老师：回复上善若水必须计提，补提分录按我第一次回答你那个分录，一样的
2023-03-19 14:32:30
上善若水：回复小云老师 不用做以前年度损益调整吧
2023-03-19 14:44:05
小云老师：回复上善若水不用做以前年度损益调整
2023-03-19 15:13:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
之前未提过法定盈余公积，现在给股东分配利润时一定要提法定盈余公积吗
你好，这个不是必须计提的
290楼
2023-03-19 12:59:56
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 明天 发表的提问：
提取的法定盈余公积可以做什么用
可以转增资本，弥补亏损等
291楼
2023-03-19 13:11:40
全部回复
明天：回复袁老师 老师，提取盈余公积和转增资本的会计分录
2023-03-19 13:42:54
袁老师：回复明天借：未分配利润贷：盈余公积；借：盈余公积贷：实收资本
2023-03-19 13:57:24
明天：回复袁老师 老师，提取盈余转增资本是在年末进行吗，转增资本交印花税呗
2023-03-19 14:25:27
袁老师：回复明天是的啊，对的
2023-03-19 14:52:31
明天：回复袁老师 老师那提取盈余涉及税吗
2023-03-19 15:05:44
袁老师：回复明天不涉及税的
2023-03-19 15:18:19
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 随风 发表的提问：
利润分配要进行提取法定盈余公积，最后是分配利润，所以，此处可供分配利润为什么不减去提取盈余公积的部分
可供分配的利润是160-20=140，然后用140万去提取法定盈余公积和进行其他分配。
292楼
2023-03-19 13:32:59
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问：
提取盈余公积分录咋写？
您好，很高兴为您解答问题！ 借：利润分配－提取盈余公积，贷：盈余公积－法定盈余公积 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 祝您工作顺利！
293楼
2023-03-20 10:18:14
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清晴雨寒：回复晓宇老师 老师，能从本年利润开始写分录么？完整的！
2023-03-20 10:34:47
清晴雨寒：回复晓宇老师 先是把收入费用结转到本年利润，然后结转到利润分配-未分配利润，然后结转盈余公积？对么
2023-03-20 10:49:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 凶狠的菠萝 发表的提问：
提取盈余公积时会计分录有点不明白，借方的利润分配和贷方的盈余公积代表的意思是什么
你好，提取盈余公积，那盈余公积增加，计入贷方 同时利润分配余额会减少，所以计入借方
294楼
2023-03-20 10:45:15
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 神勇的饼干 发表的提问：
2.甲公司201 6年年初未分配利润为80万元，201 6年利润总额为480万元，所得税费用为125万元，按税后利润的10%和5%提取法定盈余公积和任意盈余公积，向投资者宣告分配现金股利100万元。. 要求: (1) 计算201 6年年末未分配利润余额? (2)编写计提提取法定盈余公积的分录?
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
295楼
2023-03-20 10:51:29
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冉老师：回复神勇的饼干你好 1、计算201 6年年末未分配利润余额=80%2B480-125-（480-125）*（10%%2B5%）-100=281.75 2、借：利润分配-未分配利润53.25 贷：盈余公积-法定盈余公积35.5 盈余公积-任意盈余公积17.75
2023-03-20 11:30:09
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ * [爱心]别致的温柔 发表的提问：
为什么的（2）号分录是 借 利润分配—提取法定盈余公积。 贷 盈余公积 这个利分—提法公积借贷方分别表示什么， （3）这个分录代表什么意思？怎么理解借贷方表示的含义呢？
您好，分录2，提取法定盈余公积时，利润分配减少，盈余公积增加。 利润分配减少，所以利润分配在借方表示。 盈余公积增加，所以盈余公积在贷方表示。 分录3，年末要将利润分配下的其他明细科目都结转到“未分配利润”明细科目 这道题里，利润分配下的其他明细科目有“利润分配-提取法定盈余公积”、“利润分配-应付现金股利”，那么将这两个明细科目转入“利润分配-未分配利润” 因为“利润分配-提取法定盈余公积”、“利润分配-应付现金股利”发生时在借方，所以结转时就在贷方。 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 贷：利润分配-应付现金股利 这样结转的目的，是为了更清晰的知道全年累计盈利多少或者全年累计亏损多少。
296楼
2023-03-20 11:02:17
全部回复
* [爱心]别致的温柔：回复大海老师 谢谢老师，打这么多字，给我说的这么清楚，心中万分感谢，五星好评已经不能表达我的心情了，太感谢老师了，说的这么详细，我明白了，感谢老师的辛苦，五星⭐ ⭐⭐⭐ ⭐
2023-03-20 11:37:43
大海老师：回复* [爱心]别致的温柔不客气，祝你学习顺利
2023-03-20 11:55:30
* [爱心]别致的温柔：回复大海老师 不好意思，老师还有一个问题，分录1那个怎么理解呢？为什么本年利润在借方呢，是不是这么理解，就是把净利润结转到未分配利润后，本年利润减少，未分配利润增加，然后分别提取盈余公积后，利润分配减少，最后从减少的借方结转到未分配利润，3分录最后表达的意思是，提取盈余公积金后，剩下的未分配利润有多少
2023-03-20 12:22:29
* [爱心]别致的温柔：回复大海老师 老师，还有一个问题，2分录表达的是计提盈余公积还是已经提取了呢？跟那个宣告发放现金股利的，一样吗？他那个就有计提，就是宣告发放但是还没发放呢，借 应收股利 贷 投资收益 如果实际收到才是 借 银行存款 贷 应收股利
2023-03-20 12:50:04
大海老师：回复* [爱心]别致的温柔是的，你的理解全部都是正确的。
2023-03-20 13:05:54
* [爱心]别致的温柔：回复大海老师 老师，2分录是提取了呢还是计提了呢还是一个意思啊
2023-03-20 13:29:57
大海老师：回复* [爱心]别致的温柔分录2是提取的意思，不是计提，两者不一样。 提取是从净利润中提取出一部分金额作为盈余公积， 计提一般是计提工资社保公积金等。
2023-03-20 13:40:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杨翠梅20班 发表的提问：
合作社的提取盈余公积后，利润分红的会计分录怎么写？
您好，分红分录，借，利润分配-应付利润，贷，现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。同时，借，利润分配-未分配利润，贷，利润分配-应付利润。
297楼
2023-03-20 11:26:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A注册公司代理记账余蕾蕾 发表的提问：
老师，盈余公积 :是包括 法定盈余公积 和提取任意 盈余公积 盈余公积亏损又是什么意思 请老师看到信息回复一下
就是用盈余公积弥补未分配利润
298楼
2023-03-21 10:38:26
全部回复
A注册公司代理记账余蕾蕾：回复辜老师 这个我知道，他们三者的关系和意思我不懂，请老师解释说明
2023-03-21 10:57:55
辜老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾法定盈余公积 和提取任意 盈余公积，就是根据公司法规定，要那公司的盈利提取法定盈余公积 和任意 盈余公积 如果公司亏损了，之前提取的盈余公积可以弥补亏损
2023-03-21 11:26:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 灵ling 发表的提问：
老师，法定盈余公积提取要附上董事会议决议吗？
你好 你好 需要附的
299楼
2023-03-21 11:03:28
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灵ling：回复玲老师 以前都没计提过，现在可以补提吗？计提数按什么计算？
2023-03-21 11:19:24
玲老师：回复灵ling你好 按净利润的10%计提 ，可以补计提上
2023-03-21 11:32:39
灵ling：回复玲老师 2018年度本年利润忘结转了，现在要怎么做？
2023-03-21 11:46:49
玲老师：回复灵ling你好 可以补结转 年末结转本年利润;借:本年利润 贷:利润分配 -未分配利润 亏损就做相反的分录。
2023-03-21 11:56:52
灵ling：回复玲老师 摘要最好要怎样写？
2023-03-21 12:20:03
玲老师：回复灵ling你好，摘要写结转就可以
2023-03-21 12:45:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 苹果悟空 发表的提问：
新会计制度下法定盈余公积必须要计提吗
你好。 定盈余公积金是国家统一规定必须提取的公积金，它的提取顺序在弥补亏损之后，按当年税后利润的10%提取。法定盈余公积已达到注册资本50%时可不再提取。
300楼
2023-03-21 11:23:59
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