方老师：回复闪闪的歌曲是的。 对的。

Ellen：回复郭老师 固定资产报损，不需要转入固定资产清理吗？

郭老师：回复Ellen你好，需要的，你得处理了之后才一块做 你的固定资产清理没法处理啊，这个月末一般没有余额的。

Ellen：回复郭老师 那这个月刚好3月底，要申报企业所得税，申报所得税的时候需要填资产损失吗？

郭老师：回复Ellen不需要你没有处置完毕的

Ellen：回复郭老师 那如果就这样报废，也不准备变卖，会计分录怎么做？

郭老师：回复Ellen你有报废的证明借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借营业外支出 贷固定资产

郭老师：回复Ellen借营业外支出贷固定资产清理 最后一个分录

Ellen：回复郭老师 那如果账务已经做了营业外支出，企业所得税应纳税额也已经减了，企业所得税申报还需要填资产损失申报吗？

郭老师：回复Ellen对的需要填写105090那个表格。

暗香疏影：回复邹老师 不用做应交税金进项税额

邹老师：回复暗香疏影你好，是的，内账不需要做进项税额，按全额计入固定资产成本核算

小虹虹：回复翁老师 货收到了，发票没收到

翁老师：回复小虹虹借固定资产 应交税费应交增值税 进项 贷 银行存款 应付账款 这是货到票到的处理

小虹虹：回复翁老师 货到票没到怎么处理

翁老师：回复小虹虹你好！建议你先做预付处理 借预付账款 贷银行存款

ring：回复邹老师 二级科目是什么呢？

邹老师：回复ring你好，你是指哪个科目的二级科目呢？ 预付账款的二级科目是：预付账款—某某供应商 固定资产的二级科目是：固定资产—某某设备

学堂用户_ph390496：回复许老师 老师，借记固定资产，贷方应该对应什么科目呢

许老师：回复学堂用户_ph390496贷方对应的是银行存款或者应付账款呀 是要花钱买的

学堂用户_ph390496：回复许老师 我们都是走往来款的，并没有走递延收益，如果是往来款项购入固定资产怎么处理呀

许老师：回复学堂用户_ph390496专项资金，指的不是政府补助吗？是政府补助的话，要通过递延收益核算的。 如果是其他单位给的钱 那要区分情况了 如果是无偿的非股东援助的话 计入营业外收入 如果是股东给的补助 计入资本公积 如果是需要偿还的 记入其他应付款 这是针对收到的银行存款的处理的 对于固定资产 和正常购入处理 是一样的 补助和购入 是两笔业务 别混淆哦

李钰????：回复答疑苏老师 我在收到拆迁补偿款的时候 借：银行存款 贷：专项应付款 现在购买新的固定资产 借：固定资产/税金 贷：银行存款 计提折旧 借：管理费用 贷：累计折旧 还要做其他分录么

答疑苏老师：回复李钰????你好 借专项应付款 贷 资本公积

郭铃铃：回复月月老师 新建帐的时候老板要求固定资产估算的一个金额，没有单独做这个房子的

月月老师：回复郭铃铃你好，你入账的时候需要用评估报告入账的。或者就是购买发票。

郭铃铃：回复月月老师 没有呢，就只是一个金额，是老板要求的。那现在我应该怎么做会计分录，

月月老师：回复郭铃铃你好 借：固定资产 贷：长期应付款 每次付款都是 借：长期应付款 贷：银行存款

郭铃铃：回复月月老师 老师你前面这个会计分录是固定资产原值还是最后一期的金额，还有就是如果前面这个做固定资产原值的话没有相关票据，前面几期已经付了款也没有票据，怎么弄啊？

月月老师：回复郭铃铃你好，是固定资产原值，也就是总额。

郭铃铃：回复月月老师 那前面分期付了的款项就不管了吗？

月月老师：回复郭铃铃你好，银行对账单应该有付款记录，也可以补打回单的。

郭铃铃：回复月月老师 我刚问了说是没有票据，打不出来，还有就是如果这样做的话那不是银行存款也不对啊，因为是前面付的款，

月月老师：回复郭铃铃你好，是这样的。银行账和账务处理的账对不上。

郭铃铃：回复月月老师 那这个问题怎么解决呢？

月月老师：回复郭铃铃你好，如果知道具体付款多少，就直接做账，没有原始单据了，只能和银行账对上，就只能这样了，