学堂用户_ph655527：回复邹老师 那就是管理费用-劳保费？

邹老师：回复学堂用户_ph655527你好，可以通过这个明细科目核算的

松间明月：回复邹老师 我们是教育培训机构，是给外聘老师发的课酬

松间明月：回复邹老师 个税也是让人头痛的问题。上次到税局咨询，答复是在两处拿工资的老师，可以选择一个单位合并计税，那我不知道到底是记劳务费还是工资

邹老师：回复松间明月你好，如果是兼职老师，按劳务报酬计算个人所得税的

松间明月：回复邹老师 那如果是同一个集团两个独立核算部门的任课老师呢？

邹老师：回复松间明月你好，这种就需要按工资薪金申报，而不是劳务报酬

神奇小飞侠：回复张艳老师 为什么是应付职工薪酬而不是其他应收款

张艳老师：回复神奇小飞侠工会经费是在应付职工薪酬科目下核算的。

王晓容：回复玲老师 是的

王晓容：回复玲老师 有的不是 有的是

玲老师：回复王晓容不是职工的 借 主营业务成本贷银行存款 职工的： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

王晓容：回复玲老师 老师不是职工的员工要让对方开票来公司领工资吗？

玲老师：回复王晓容对的 不是职工的员工要让对方开票来公司领工资

王晓容：回复玲老师 老师，我不知道职工保洁阿姨的工资记哪个费用？又不是管理费用更不是销售费用

玲老师：回复王晓容记成本里 借劳务 成本贷应付职工薪酬

王晓容：回复玲老师 记成本最后是不是都跟费用一样的自动结转？还是要自己手工录入？我是财务软件做账的

王晓容：回复玲老师 开票来领工资就意味着要报个税劳务费，上缴20%的个人所得税，工人都不愿意。 老师有没有什么办法？

玲老师：回复王晓容你好 期末， 借主营业务成本贷劳务 成本这个手动写分录 损益 科目自动结转

王晓容：回复玲老师 老师劳务的一级科目是什么？

玲老师：回复王晓容劳务 成本就是一级科目 相当于工业企业的生产成本

琴儿：回复轶尘老师 老师，没有管理费用这个科目

轶尘老师：回复琴儿管理科目是最基本的科目。如果你没有的话，需要设置添加一个科目。

琴儿：回复轶尘老师 谢谢老师

轶尘老师：回复琴儿不客气 如果帮到你 请打五星好评

敢不敢这么勇：回复玲老师 劳务费用不是需要计提吗，计提的分录应该怎么做呢

玲老师：回复敢不敢这么勇你好 说一下具体的业务//？

敢不敢这么勇：回复玲老师 我们公司是互联网公司，外聘一个技术顾问还有一个保洁，这部分劳务费用都是到下月发放，那我计提的时候应该挂到哪个科目？

玲老师：回复敢不敢这么勇借 管理费用 等 贷其他应付款

敢不敢这么勇：回复玲老师 不用走应付职工薪酬吗？

玲老师：回复敢不敢这么勇你好 劳务 不是工资薪金不走这个科目

敢不敢这么勇：回复玲老师 那管理费用二级科目应该怎么挂呢

玲老师：回复敢不敢这么勇你好 劳务 费用 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

敢不敢这么勇：回复玲老师 二级科目应该怎么挂呢？

玲老师：回复敢不敢这么勇借 管理费用 -劳务 费 贷其他应付款