是丽丽呀：回复陈诗晗老师 那抵消了不会导致两个公司的资产负债表发生变化么？

陈诗晗老师：回复是丽丽呀是发生了变化，合并报表就是将两个别报表重复部分抵消

是丽丽呀：回复陈诗晗老师 这个题目乙公司的会计处理是借银行存款140贷实收资本140，合并日的处理是借实收资本140资本公积20贷长投160对吗？

是丽丽呀：回复陈诗晗老师 合并报表抵权益是不是当长投这项业务没有发生过，抵消了子公司的权益那子公司不是没有权益了吗？报表不就不正确了吗？

陈诗晗老师：回复是丽丽呀处理是对的，没有问题，理解也是对的。 没有不正确啊，子公司的权益本就是源于母公司，现在合并抵消，如果同时反应就重复了啊。 你现在抵消就是母子一体。

是丽丽呀：回复陈诗晗老师 您帮我看看我和老师计算的抵权益不一样呀

陈诗晗老师：回复是丽丽呀你这子公司的总权益是200 所以是 借 总的所有者权益200 贷 长投 160你支付的对价 少数股东权益40 其他股东的。没什么问题

是丽丽呀：回复陈诗晗老师 这个题目乙公司的会计处理是借银行存款140贷实收资本140，合并日的处理是借实收资本140资本公积20贷长投160对吗？老师，我的处理是这个哦，您说这个处理也是对的

陈诗晗老师：回复是丽丽呀借 总的所有者权益200 贷 长投 160你支付的对价 少数股东权益40 其他股东的 不好意思，是这个，前面没看你图片。 你是抵消被投资企业的所有者权益总额。

是丽丽呀：回复陈诗晗老师 我的错了的原因是什么？

是丽丽呀：回复陈诗晗老师 母公司取得了长投，子公司的实收资本也发生了变化呀，为什么不按照变化以后的所有者权益抵消呢

陈诗晗老师：回复是丽丽呀你合并报表抵消，是按子公司整个所有者权益抵消，你的思路 是没有考虑少数股东抵消部分的。

暖心&：回复邹老师 为什么要提取呢

邹老师：回复暖心&你好，主要是为了满足权责发生制的要求 比如属于9月份的工资，10月份支付，就需要在9月份做计提分录，这样计提工资之后利润才是真实的，如果不计提工资，那账面利润都不准备的

暖心&：回复邹老师 嗯嗯，权责发生制是不需要钱到账，但是需要以实际发生经济业务为主。不属于一手交货一手交钱的类型

暖心&：回复邹老师 那么比如计提工资是钱还没发，但是需要做出这笔经济业务是么？

邹老师：回复暖心&你好，是的，比如计提工资是钱还没发，但是需要做出这笔经济业务的凭证（也就是需要做计提工资的分录）

宁儿：回复朴老师 这个公司之前有申报税呀，不过2021年没人接手这个！现在要税务变更就想进去看看这个公司会计申报税没，就进不去，提示这个

朴老师：回复宁儿意思就是没做税务登记 需要去税局看下怎么回事

画笔：回复丁老师 那大企业实务呢？

丁老师：回复画笔什么语境？上下文呢？

十月：回复文老师 老师，是选择最新税控设备的条文对吗

文老师：回复十月是的，减免项目的是的

郭老师：回复学堂用户x93mdu等于他或者是小于都可以。

小光头：回复小雯子老师 这是汇算清缴啊，第四列应该是历年的累积折旧额，怎么可能是当月的

小雯子老师：回复小光头你好！抱歉刚才在忙！对的同学！ 　　1.第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 　　2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 　　3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。 　　4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 　　5.第5列“税收折旧、摊销额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。

1234567：回复邹老师 那我们公司要填吗

邹老师：回复1234567你好，有发生就需要填写，没有就不需要

1234567：回复邹老师 那是指我们对关联公司的投资吗

邹老师：回复1234567你好，是的