动人的樱桃：回复徐阿富老师 那借方就是表示销售发发货客户没给钱的意思 贷方是指客户给钱了 或者是没给？

徐阿富老师：回复动人的樱桃贷方表示给钱了的意思

动人的樱桃：回复徐阿富老师 借方表示预付性质，贷方是应收性质啊？

徐阿富老师：回复动人的樱桃你好，借方表示你们发货了发票开给对方了，怎么又预付了？是应收款的增加啊，款收了是减少了

动人的樱桃：回复徐阿富老师 预收账款贷方表示预收，借方表示应收，预收借方余额表示收到定金大于发的货，借方余额表示发的货大于定金，那应收借方和贷方都属于应收性质吗？

徐阿富老师：回复动人的樱桃你好，把我第一句回答再读一遍：借方表示增加，贷方表示减少，借方余额表示没有收回的，贷方余额表示多收或预收的。贷方余额是多收就不是应收性质了

星河：回复蒋飞老师 月末生产车间15万折旧 不归在生产成本吗

蒋飞老师：回复星河是的，业务4会计分录： 借制造费用15 管理费用5 贷累计折旧20

星河：回复蒋飞老师 月末制造费用不是到生产成本了吗

蒋飞老师：回复星河需要的，你的理解很对

星河：回复蒋飞老师 那是了 这题目为什么加上15了 不是应该到生产成本吗

蒋飞老师：回复星河对的，是生产成本的。你的理解很对 月末在完工产品和在产品之间进行分配。

星河：回复蒋飞老师 那答案是不错啦

内心向暖：回复maize老师 老师：我们单位19年12月份利润表里的本月累计金额大于本年累计金额。这个是怎么回事啊？

maize老师：回复内心向暖那需要去查下，看啥情况，你这个利润表取数是不是出问题了

内心向暖：回复maize老师 老师：假如1—11月份全是亏损，12月盈利了，这样是不是就本月金额大于本年金额了？

maize老师：回复内心向暖是的，这个是会大于，不好意思，想差了，你这个咋了，不能保存吗，本月大于这个本年累计数不能保存吗

内心向暖：回复maize老师 不是，我就是想问问老师这种对不对？

maize老师：回复内心向暖不好意思，这个为准，忽略上面回复，利润表里的本年累计金额大于本月金额 可以大于，也可以小于，也可以等于1月是等于

maize老师：回复内心向暖是对的，这个是对，可以大于，小于，等于都可以

内心向暖：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复内心向暖好，不好意思，我先回复别的学员了

暗香疏影：回复丁老师 不用管他就行了吧 我正常申报就可以吗？

丁老师：回复暗香疏影你好，是的，不影响你正常申报。

暗香疏影：回复丁老师 减免所得税额为啥没有金额呢

丁老师：回复暗香疏影你有要减免的所得税吗？

暗香疏影：回复丁老师 每季度申报的时候都有啊，以前都是自动出金额的

暗香疏影：回复丁老师 这是上一个季度的

丁老师：回复暗香疏影你们本期涉及有减免就会有显示，没有涉及减免就不会有。

暗香疏影：回复丁老师 老师 我是不是得先申报了财务报表 才能出现减免金额？

丁老师：回复暗香疏影你好，如果是所得税是要先申报报表的。

Cherish ：回复紫藤老师 怎么调整项目余额？

紫藤老师：回复Cherish 重分类指会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细账和总账，只调整报表项目余额。具体说来，它根据会计明细科目的期末余额而非总账余额(净值)而定，当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目;反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去。如果不这样进行重分类而直接以总账余额反映到会计报表当中，则不能反映资产负债的本来面目，甚至导致财务指标异常。比如，应收账款某一明细科目期末出现贷方余额，这时应将它重分类到预收账款当中。同理，应付账款某一明细科目期末出现借方余额，这时应将它重分类到预付账款当中。因此，应收账款与预收账款、应付账款与预付账款、其他应收款与其他应付款、待摊费用与预提费用为重分类的对应科目

李老师：回复啊@小泉月影管理费用咨询服务费 就可以了

李老师：回复啊@小泉月影有国地税的 税务会给你核定税收

可乐加番茄：回复方老师 @方老师:1.那审计要求调账的话 是不是要在当年的里调 他说不调的话下年的年初数就不是他的审定数 是这样的吗 2.如果我当年按他审计后的数做报表 并且以该报表申报等等 需要附什么说明吗 3.如果我当年没有按照他审计后的做报表 他要求我的期初数要和他审计后的一致 那我需要如何做 是直接把期初数调成审计后的数吗

方老师：回复可乐加番茄是的。 不需要。 不用。 可以在今年调账，如果只是重分类调整的话不需要调账。 如果会计处理差错需要调账。

可乐加番茄：回复方老师 @方老师:不太明白( ･᷄д･᷅ ) 你说不需要调账 他说要调才能一致 如果我不调当年的账 期初数肯定是我报表的数而不是他审计之后的数啊 你说重分类调整不调账 那我每个月的报表都按重分类之后数的做 这样有什么关系

方老师：回复可乐加番茄没关系。你报表期初数跟审计报表审定数不一样是正常的，这样说明经审计有审计调整事项。

小丫头：回复袁老师 上面还有服务与无形资产呢@袁老师:

袁老师：回复小丫头也有分期抵扣的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

特别：回复朴老师 试卷上的题

朴老师：回复特别财务报表里实际工作中没有这两个词，基本用不到

特别：回复朴老师 没有实际含义吗

朴老师：回复特别嗯，这两个词实际工作中用不到

特别：回复朴老师 这回答好水哦，用不到就没有实际含义吗？那为什么会有这两个词

朴老师：回复特别有意义的，这个就是英文简称，fct就是Firstwave Cloud(FCT)的财报

特别：回复朴老师 谢谢，act呢

朴老师：回复特别就是财务报表的实际数