芷嫣：回复玲老师 员工借公司钱，员工支付利息给公司

玲老师：回复芷嫣你好 同学你好： 和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。

芷嫣：回复玲老师 是你理解错了，仔细阅读第一个问题

玲老师：回复芷嫣公司收利息时  借银行/应收 贷收入 应交税费  不用计提  发生就写这个分录  

铛铛：回复吴月柳 老师，然后结转，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 是什么意思，刚接触全盘账

吴月柳：回复铛铛这个是跨年度的账务处理，跨年度的损益类科目要用以前年度损益调整来代替，你可以百度下

铛铛：回复吴月柳 哦，借：利润分配-未分配利润 260000 贷：以前年度损益调整 260000 是这个金额吗

吴月柳：回复铛铛是去年的利息金额 多少就是多少

凌飞：回复邹老师 谢谢老师~ 另，问下您，（1）当月工资或社保费当月支付的，也需要在当月做一个计提的分录再做一个支出的分录，是吗？ （2）老师，假设4月应支付员工工资总额12000元（含个人社保承担部分2000元），应交社保总额6000元（个人承担部分的2000+公司承担的部分4000）。 （1）那么4月计提工资和社保的会计分录是不是： 借：管理费用-工资12000 借：管理费用-社保费4000 贷：应付职工薪酬-工资 12000 贷：应付职工薪酬-社保费4000 （2）社保扣款时： 借：应付职工薪酬-社保费4000 借：其他应收款-社保个人部份 2000 贷：银行存款 6000 （3）发工资时 借：应付职工薪酬-工资12000 贷：其他应收款-个人 2000 贷：银行存款 10000

邹老师：回复凌飞你好，是的，过程是这样处理的

万春丽：回复李爱文老师 老师，应收利息，应付利息，后期需要冲减吗？谢谢

李爱文老师：回复万春丽借：财务费用——利息收支 贷：应付利息 如果是应付利息，就是计入财务费用的借方正数。 借：应收利息 借：财务费用——利息收支 （这里是负数）

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，你看清楚了。是银行贷款，长期贷款。产生的利息的利息

张艳老师：回复生动的百褶裙“付个人借款利息和银行贷款利息。会计分录怎么做？”--这是您最初的问题。 就是长期贷款支付利息，也是上面的分录。如果做计提分录的话，会多一个分录 借：财务费用--利息费用 贷：应付利息 借：应付利息 贷：银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 那我想知道计提和不计提的区别。像工资 借 应付工资 贷 银行贷款 计提工资 借 生产成本 管理费用 销售费用 贷 应付工资 为什么要计提呢？ 计提有什么好处或者不计提有什么影响

张艳老师：回复生动的百褶裙老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款----可以这样做分录的。

张艳老师：回复生动的百褶裙计提的意义就是按照权责发生制原则在做会计核算。 对于您列的分录，都是需要做计提分录的，因为这些费用都是当期发生，但是可能是下期做结算支出的。 而结合您第一个问题，对于利息支出而言，如果是当期支付当期的利息，那么就不用计提了，直接做下面的分录就可以了。 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款 如果是按季度支付利息费用的话，那么季度的第一二个月，就需要做计提分录了，因为是按权责发生制原则处理。

生动的百褶裙：回复张艳老师 噢噢噢。明白了。谢谢

张艳老师：回复生动的百褶裙不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！

若清水：回复maize老师 怎么视同销售？销售额是多少？我们是免税行业

maize老师：回复若清水这个按银行同期同贷这个利率缴纳增值税，

maize老师：回复若清水这个税率是按6% 但是你这个行为不是免税啊