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行政事业会计费用科目核算
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 平常的眼神 发表的提问：
行政事业单位，结算方式用：“现金支票”支付的费用怎么写会计分录？
同学您好，国库集中支付凭证，贷方贷记“零余额账户用款额度”
151楼
2023-02-02 12:09:08
全部回复
平常的眼神：回复小奇老师 结算方式是“电子转账支付”我们通常做的会计分录是借费用，贷收入；
2023-02-02 12:24:52
平常的眼神：回复小奇老师 用现金支票结算，借零余额，贷收入；借费用 ，贷零余额吗？
2023-02-02 12:53:20
小奇老师：回复平常的眼神照理说国库集中支付凭证的现金支票应该是提取现金用的，但您这收款人又有具体的单位和账号，估计是虽然开出来是“现金支票”，但由于提供了对方单位的账号，银行按转账处理了。 另外，国库集中支付，既有可能是财政直接支付，也有可能是财政授权支付，单从您这票上看不出，如果是直接支付，贷方是“财政拨款收入”，如果是授权支付，贷方则是“零余额账户用款额度”
2023-02-02 13:21:50
平常的眼神：回复小奇老师 收付款的账号都是自己的账号
2023-02-02 13:34:13
小奇老师：回复平常的眼神如果是现金支票结算，照理说收款人应该是“个人”，账号、开户行应该都没有信息，因为现金支票的目的主要是提取现金，我只是从票上的收款人的信息，判断出虽然开“现金支票”这几个字，但最终是按转账处理
2023-02-02 13:57:45
小奇老师：回复平常的眼神因为我自己也是在事业单位工作，这种国库集中支付凭证我也开过，如果收款人是具体的单位、账号、开户行，不管是不是自己的，哪怕开“现金支票”这几个字，银行直接就转账了，相当于是结算方式开错了，但这种小问题不影响银行业务的办理，因为银行会直接进行转账，加上您之前所说的收付款单位一致，想问一下这一单是不是仅是单位一致，但账号不一致呢？是不是从零余额户转到该该单位的其他账户呢？
2023-02-02 14:22:48
小奇老师：回复平常的眼神如果是这样的话，那分录如下： 借：银行存款    贷：零余额账户用款额度 借：资金结存—货币资金    贷：资金结存—零余额账户用款额度 这样做相当于把您单位的零余额户的钱，转至您单位的其他账户上
2023-02-02 14:45:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 从容的小刺猬 发表的提问：
行政单位 去年会计科目写错了 今年怎么调?
您好，一般情况下，先把给错误分录红冲，再做正确的分录。
152楼
2023-02-02 12:28:41
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 微笑的鱼 发表的提问：
人防办行政事业性收费做什么科目支出？
你是收款的单位，还是支付款项的公司?
153楼
2023-02-02 12:53:59
全部回复
微笑的鱼：回复江老师 我是付款单位
2023-02-02 13:20:53
微笑的鱼：回复江老师 税务局划款的
2023-02-02 13:33:03
江老师：回复微笑的鱼此费用计入“管理费用——其他”
2023-02-02 13:54:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 单身的蓝天 发表的提问：
行政事业单位发生律师费列入什么科目
你好，计入商品和服务支出-劳务费
154楼
2023-02-05 14:05:08
全部回复
单身的蓝天：回复紫藤老师 每年特聘的律师 签的有服务协议 可不可以列入委托业务费？
2023-02-05 14:32:22
紫藤老师：回复单身的蓝天可以列入委托业务费的
2023-02-05 14:50:11
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 谦让的狗 发表的提问：
行政事业单位发生律师费列入什么科目、
你好，管理费用-咨询费-律师费
155楼
2023-02-05 14:13:20
全部回复
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 激昂的微笑 发表的提问：
为了核算财政专户管理资金的增加 拨付和结余，财政会计要设置下列总科目
同学你好，预算会计要设置资金结存科目
156楼
2023-02-05 14:42:00
全部回复
波德老师：回复激昂的微笑财政拨款预算收入，财政拨款结余
2023-02-05 15:24:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风中胡杨 发表的提问：
2019年事业单位财政直接直接工资的财务会计和预算会计的会计科目明细怎么列
您好，是直接支付工资的话，财务会计，借：应付职工薪酬，贷：零余额账户用款额度 ，预算会计，借：行政或者事业支出，贷；财政拨款预算收入，或者事业预算收入。
157楼
2023-02-06 12:01:19
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 从容的小刺猬 发表的提问：
行政单位去年会计科目填错了 今天要怎么更正
您好，一般情况下，先把给错误分录红冲，再做正确的分录。
158楼
2023-02-06 12:30:29
全部回复
从容的小刺猬：回复王雁鸣老师 去年的算以前年度的吧 今年要调的话 还是红字冲吗？
2023-02-06 13:01:21
王雁鸣老师：回复从容的小刺猬您好，如果不涉及收入支出的话，或者金额较小的话，可以红冲的，如果涉及收入支出，金额较大的话，可以使用以前年度盈余调整 科目代替收入支出科目，来红冲和做正确分录的。
2023-02-06 13:23:04
从容的小刺猬：回复王雁鸣老师 比如 去年做的是 借:其他应付款 贷:零余额账户用款额度
2023-02-06 13:45:11
从容的小刺猬：回复王雁鸣老师 本来是要做 借:经费支出 贷:零余额
2023-02-06 14:00:01
王雁鸣老师：回复从容的小刺猬您好，可以先做，借:其他应付款 ，负数，贷:零余额账户用款额度，负数，再做，借:经费支出，或者以前年度盈余调整， 贷:零余额。
2023-02-06 14:15:05
从容的小刺猬：回复王雁鸣老师 第一个用负数?不是用红字?
2023-02-06 14:29:44
王雁鸣老师：回复从容的小刺猬您好，负数，就是红字的意思。
2023-02-06 14:47:18
从容的小刺猬：回复王雁鸣老师 好的
2023-02-06 15:03:53
王雁鸣老师：回复从容的小刺猬您好，好的，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-06 15:28:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
行政单位支付可以收回的订金，应当通过什么科目核算
其他应收款
159楼
2023-02-06 12:47:59
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 会计学堂辅导老师-韩老师 发表的提问：
我想问一下，行政单位2019年新旧会计科目如何衔接。 图中是15年的当做18年的。您把2019年结转的新科目列出来，
资产负债类科目新会计科目和就会计科目相同，只是净资产会计科目新的会计制度只有一个会计科目是累计盈余，将原来的财政拨款结转、财政拨款结余、其他资金结转结余、资产基金和待偿债净资产科目余额转到累计盈余科目。
160楼
2023-02-07 11:39:08
全部回复
会计学堂辅导老师-韩老师：回复姜老师 固定资产还有个折旧问题，
2023-02-07 12:08:29
姜老师：回复会计学堂辅导老师-韩老师固定资产可以做补提折旧，是一月初做分录补提借：累计盈余 贷：固定资产累计折旧
2023-02-07 12:34:01
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 葭 发表的提问：
请问老师，水利行政事业性收费收入需要计提吗？计入什么科目？
你好，不需要计提，直接计入管理费用
161楼
2023-02-07 12:01:25
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 无奈的香氛 发表的提问：
行政机关的功能科目里有行政运行和事业运行，这两者有什么区别，怎么用
用于行政单位的是行政运行，用于事业单位的是事业运行。
162楼
2023-02-07 12:31:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 冷酷的小海豚 发表的提问：
老师您好，缴纳了人防办行政事业收费收入，计入哪个科目
你好，是什么情况下需要缴纳这个费用？ 
163楼
2023-02-07 12:44:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
老师你好。我再汪珊刚看到您对政府会计的一个回复。问的是行政事业单位支付的软件升级费用，计入哪个科目。您的回答是：借事业支出，贷现金/银行存款那么，根据现在最新的政府会计，应该如何做账呢？
新政府会计还是这样处理，只是预算会计和财务会计平行记账
164楼
2023-02-08 11:09:50
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 花痴的西牛 发表的提问：
工程施工单位核算会计科目应设立管理费用，财务费用科目吗
是的，也得需要设置这些会计科目的。
165楼
2023-02-08 11:25:14
全部回复
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