邹老师：回复爱笑的流沙借；长期股权投资 贷；库存现金

艳杨天：回复邹老师 二级科目没有，还要自己加上么？我用金蝶软件

艳杨天：回复邹老师 银行基本户和一般户之间互转款，用途写什么？我们为的是增加一般户流水！

艳杨天：回复邹老师 个人生产经营所得，还用计提么？缴纳时如何做分录，老师麻烦给说说吧！

邹老师：回复艳杨天你好，二级科目是自己根据需要增加的 可以就是写内部往来 需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费——个人所得税 缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款

艳杨天：回复邹老师 好的，个体工商户的生产经营所得，用汇算清缴么？

邹老师：回复艳杨天你好，查账征收是需要做年度汇算清缴申报的

艳杨天：回复邹老师 营业税金及附加，还软件提醒还要加二级，是不是写成营业税金及附加_个人所得税

邹老师：回复艳杨天你好，你可以根据税种增加二级明细

艳杨天：回复邹老师 是这样么

邹老师：回复艳杨天你好，是的，是这样处理

艳杨天：回复邹老师 这个现金流这样写对么？

邹老师：回复艳杨天你好，是这样选择现金流的

艳杨天：回复邹老师 之前月份工资没计提，有4个月，本月开始计提，有影响么？

邹老师：回复艳杨天你好，可以在现在发现的时候补计提

艳杨天：回复邹老师 如何补计提呢？

邹老师：回复艳杨天你好 借；管理费用等科目 贷应付职工薪酬

艳杨天：回复邹老师 我之前是这样弄得，

艳杨天：回复邹老师 现在这样弄了，这样不改可以不？

邹老师：回复艳杨天你好，计提，发放是这样处理

艳杨天：回复邹老师 之前我一直都是借管理费用- 职工薪酬，贷现金，没走应付职工薪酬这个科目可以么？另外个体工商户生产经营所得汇算清缴么？网上这样写的！

邹老师：回复艳杨天你好，个人建议工资还是先计提，然后支付 税率表格错误的 正确的应当是 级数 全年应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数 含税级距 不含税级距 1 不超过15000元的 不超过14250元的 5 0 2 超过15000元至30000元的部分 超过14250元至27750元的部分 10 750 3 超过30000元至60000元的部分 超过27750元至51750元的部分 20 3750 4 超过60000元至100000元的部分 超过51750元至79750元的部分 30 9750 5 超过100000元的部分 超过79750元的部分 35 14750

艳杨天：回复邹老师 那之前没计提怎么办呢，然后汇算清缴么

邹老师：回复艳杨天你好，补计提，然后在3.31日之前做汇算清缴申报就是了

艳杨天：回复邹老师 4月刚建账，个体户又不交企业所得税，还汇算清缴啊，不明白

邹老师：回复艳杨天你好，需要交纳生产经营个人所得税，这个是需要比照企业所得税那样在3月份之前做年度申报的

吴月柳：回复爱笑的流沙是食堂的话就借：管理费用-福利费 贷：现金

李老师：回复爱笑的流沙借管理费用办公费 400 贷库存现金 400

①輩孒の約啶：回复邹老师 老师，是一般纳税人，发票还未收到

邹老师：回复①輩孒の約啶你好，发票还未收到（费用是会计代付的），账务处理是 借：预付账款，贷：其他应付款—会计 后期会计报销费用，出纳现金支付 借：其他应付款—会计，贷：库存现金

①輩孒の約啶：回复邹老师 那金税盘怎么入账？固定资产吗

邹老师：回复①輩孒の約啶你好，取得金税盘发票，计入费用核算，不是固定资产 借：管理费用—办公费，贷：预付账款

Camille：回复venus老师 伙食费用现金收的，税务没有申报伙食费的，也要入主营业务收入？

venus老师：回复Camille同学你们执行的什么准则

Camille：回复venus老师 民间非盈利组织

venus老师：回复Camille1、如果幼儿园将收到的伙食费作为幼儿园收入的一部分，并且该项收入也是幼儿园盈利的来源之一，则计入其他业务收入： 借：现金等 贷：其他业务收入 2、如果幼儿园属于公立性质，不以该款项为幼儿园的收入来源，则计入其他应付款或者预收账款科目： 借：现金等， 贷：预收账款/其他应付款

邹老师：回复爱笑的流沙借；长期股权投资 贷；库存现金