Zeng：回复郭老师 投资？需要开票，技术服务，

郭老师：回复Zeng收到了营业收入这个是啥 是这个项目的吗 你们合作项目对方不给投资的吗

郭老师：回复Zeng这些临时工签的劳务合同 就要做劳务费核算

Zeng：回复郭老师 可能我称呼错了，就是技术工提供技术合同，做了大概6个月，只是没有买社保，我们是社会团体，专门为个人或者企业提供技术服务的，机构就两个人，只能去外面应聘人了

郭老师：回复Zeng他在其他公司有工资的吗

Zeng：回复郭老师 没有，一般都是实习生，

郭老师：回复Zeng那这种就得按劳务报酬，让他去开劳务发票。

Zeng：回复郭老师 全天考勤工作那种，和我们自己在单位一样，只是好像是按小时吧，那是19年已经处理的，只是会不会有风险？他们在其他单位都没有工作，如果开劳务报酬发票税点很高，也不合理啊，

郭老师：回复Zeng如果你那边社保要求的严格，你没有给他交，查到会要求补社保的。

Zeng：回复郭老师 不严，好像临时工和实习生不用买的，不是吗，其实我只要是担心会不会觉得是劳务派遣，罚我们款，补社保我也没有办法啊，工作还是要发的，

郭老师：回复Zeng临时工和实习的部门，他们去开发票，没有发票的，不可以抵扣所得税，就是这样。

Zeng：回复郭老师 那他们去取发票不是得扣好多税，那后面给他们买社保呢，我们一般都是3个月后买，现在的话，不过我们这里对社保不严

郭老师：回复Zeng多交一个增值税和附加税，他们的个税虽然多交了，但是次年汇算清交合并到综合所得。

Zeng：回复郭老师 实务中也要这么严吗，

郭老师：回复Zeng社保这个不一定不清楚，你那边什么情况？

Zeng：回复郭老师 我之前问了下这边的代理记账朋友，她说可以当临时工发工资，不要购买社保，我遇过好多单位，实习期都没有买社保的，工资照常发，但是肯定没有去税局开劳务票，当正常发那种

郭老师：回复Zeng不查的你就可以这么做的

Zeng：回复郭老师 我也是实习生过来的啊，工资照发，社保没有买，也没有叫我去开票，不过如果开票需要他们个人带什么资料？

郭老师：回复Zeng身份证合同，现在在微信里面，就可以自己申请代开。

茜茜：回复赵老师 会计可以审核吗

赵老师：回复茜茜一般财务领导审核的，会计不审核工资。

茜茜：回复赵老师 好的，谢谢

赵老师：回复茜茜不客气..............

糖果妹：回复文文老师 管理费用可以设二级科目，停业整改费吗，把产生的业务招待及差旅费用都计入进去

糖果妹：回复文文老师 还是说还是计入招待费，人员的工资还需要计入分部门吗，还是全部计入管理费用中

文文老师：回复糖果妹从简化角度，可设二级科目，停业整改费，把产生的业务招待及差旅费用都计入进去 人员工资仍然计入工资费用，便于汇算清缴

糖果妹：回复文文老师 老师好，我们员工食堂是自己请啊姨做饭的，平时由啊姨购买食品，（公司包吃宿）产生的伙食费，可以列入管理费用的二级科目一伙食费吗？还是计入福利费？

文文老师：回复糖果妹食堂费用与伙食费计入福利费

糖果妹：回复文文老师 分录是借：管理费用 -福利费，贷：现金吗？这样对吗？还需要过渡到应付职工薪酬福利费吗？

文文老师：回复糖果妹从规范角度，需要过渡下应付职工薪酬-福利费

Rachel：回复玲老师 那样不是应该是对的吗？他从来没做过会计的工作，所以他不能担任会计主管人员。

玲老师：回复Rachel你看一下任职会计主管的规定就明白了 根据《中华人民共和国会计法》第三十八条 从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。 担任单位会计机构负责人（会计主管人员）的，除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。 会计人员从业资格管理办法由国务院财政部门规定。 会计机构负责人的任职资格： 1、政治思想条件，即要能坚持原则、廉洁奉公。 2、专业技术资格条件，即要有会计专业技术资格。由于不同类型的单位对会计机构负责人、会计主管人员的专业技术资格的要求不同，《会计基础工作规范》没有对会计机构负责人、会计主管人员应当具备哪一档次的会计专业技术资格作出具体规定。 3、工作经历条件，即主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于二年。 4、政策业务水平条件，即熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识。 5、组织能力，即要有较强的组织能力。 6、身体条件，即要求身体状况能够适应本职工作的要求。

Rachel：回复玲老师 我还是不太明白他没有从事过会计工作，那他怎么能够做会计主管人员呢？

玲老师：回复Rachel这个题的答案是正确吗 ？我认为应该是错

Rachel：回复玲老师 是错的，我就不明白，为何是错的

玲老师：回复Rachel因为不符合会计主管的规定，会计主管的规定，上面我发给你了，你看一下

Rachel：回复玲老师 你的意思是说，只要他拿了会计的资格证，就算他没有从事过会计，他也可以做会计主管，是这个意思吗？

玲老师：回复Rachel对呀，这回你才看了我发给你那个会计主管的任职要求，因为他一天都没有从事过会计工作，他肯定不能当会计主管的，会计主管的要求是，具备会计师以上专业职称，或者从事会计工作三年以上，现在已经没有会计从业证，这一点要求了，因为会计从业证已经取消了

玲老师：回复Rachel最主要的原因就是他一天也没有从事会计工作

Rachel：回复玲老师 太谢谢您了，谢谢老师

玲老师：回复Rachel太客气了，下次你遇到这个问题，你就不会做错了，遇到问题要看答案，多思考，找到问题的原因，这样做题才有效果

Rachel：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复Rachel不客气，祝学习天天有进步

七夜．蓝：回复暖暖老师 计入管理费用吗？月末结转成本？要是为了促销活动招的人呢？列入销售费用吗？

暖暖老师：回复七夜．蓝计入管理费用，月末结转成本 促销活动招的人列入销售费用

七夜．蓝：回复暖暖老师 谢谢

暖暖老师：回复七夜．蓝不客气，麻烦给于五星好评

二三：回复何江何老师 工业核算程序有哪些

何江何老师：回复二三先制度定额成本明细 然后根据实际发生的进行分配，

暖心&：回复郭老师 销售货物给客户，未收到货款，也没开发票，是不是就不能确认收入

郭老师：回复暖心&你可以做无票收入。

安琪????：回复maize老师 借:管理费用-福利费，贷:银行存款，不用别的科目过渡了吧

maize老师：回复安琪????需要通过应付职工薪酬过渡才可以。

安琪????：回复maize老师 我们公司还没有员工在本公司发工资，这个不影响吧

maize老师：回复安琪????那这个聚餐费是你们实际发生吗？是的就可以做账。

安琪????：回复maize老师 是我们实际发生的，工程部晚上开会后去聚的餐

maize老师：回复安琪????那就做管理费用-福利费就可以。

我只爱学习：回复邹老师 具体做什么科目 福利费吗？

邹老师：回复我只爱学习你好，这个不是福利费，可以就是管理费用——核酸检测费

我只爱学习：回复邹老师 需要单独列出来 不能做福利费吗

邹老师：回复我只爱学习你好，这个不属于福利性质 

我只爱学习：回复邹老师 我看有的说可以计入劳保费用

邹老师：回复我只爱学习你好，这个也不是劳保费用，可以就是通过 管理费用——核酸检测费 科目核算 

我只爱学习：回复邹老师 那还需要新增一个核酸检测费 科目

邹老师：回复我只爱学习你好，是的，是这样的