优雅的柚子：回复meizi老师 每个月返还2000怎么做账

优雅的柚子：回复meizi老师 借：固定资产 贷：其他应付 借：其他应付 贷：预收账款 这个做账对吗

meizi老师：回复优雅的柚子你好；  借固定资产 贷 其他应付款 ； 借其他应付款贷银行存款   

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 可是我在网上看到的不是跟正常购买固定资产一样的处理，并且我们市工会给我们企业开会的时候说的账务处理跟正常购买固定资产也不是一样的处理。

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 一、工会会计制度中，固定资产不计提折旧。 二、《工会会计制度》（2010年1月1日起实施）中有关固定资产核算的规定： 1、固定资产在取得时应当按照其实际成本入账。 借：固定资产 贷：固定基金 2、处置（出售）固定资产时，冲减其账面余额并相应减少固定基金，处置中取得的变价收入扣除处置费用后的净收入（或损失）计入当期收入（或支出）。 3、工会应当定期对固定资产进行清查盘点，每年至少全面盘点一次。对于盘盈、盘亏或报废、毁损的固定资产，应当及时查明原因，报经批准认定后及时进行处理。 （1）盘盈的固定资产按照其公允价值入账，并相应增加固定基金； （2）盘亏的固定资产，冲减其账面余额并相应减少固定基金。 （3）报废、毁损的固定资产，冲减其账面余额并相应减少固定基金，清理中取得的变价收入扣除清理费用后的净收入（或损失）计入当期收入（或支出）。 4、工会可以设置专门的辅助账记录各项固定资产的原值、购入时间、预计使用年限、应计提折旧（一般采用直线法计提折旧）、固定资产净值等。

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 意思是工会的固定资产也要记折旧的呗

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 不要，我问了这个制度

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 那图片上这么做分录是正确的呗

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 然后借贷的金额都是一致的，不用提折旧

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 对的饿，你这个分录应该是对的

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 好的，谢谢

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 有相关文件号吗，我想好好看一下

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 具体的文号没影响了

听话的蜡烛：回复邹老师 嗯嗯，那课程中就出现错误了，建议修改

邹老师：回复听话的蜡烛你好，我会向学堂反馈这个问题，谢谢

葡萄：回复老江老师 我在看实操填记账凭证，比如:买的电脑，有时的分录是管理费用～办公用品#有时买的空调做的分录是固定资产～我不知道在什么情况下是借固定资产#什么时候是管理费用

老江老师：回复葡萄哦 如果列入固定资产管理 ，那就要借记固定资产 如果直接费用化，借记管理费用

葡萄：回复老江老师 那老师什么情况下可以费用话呢？有标准衡量吗？

老江老师：回复葡萄现在固定资产并没金额标准，实务中并没严格区分

葡萄：回复老江老师 谢谢老师，不过以后遇到这个问题，还是不知道怎么处理

老江老师：回复葡萄我们现在处理的方法，如果金额较小，直接费用化（虽然没金额标准，但咱可以自己定义）

GLORY：回复朴老师 请问帐务如何处理？这样及不能按固定资产又不能按存货入账，但是车又在，肯定要盘点

朴老师：回复GLORY你没有牌照也不能上路，先做到存货

风之影：回复朱小慧老师 那以固定资产作为对价换取股权投资的时候，是不是：贷记“固定资产清理—1000，资产处置损益—200”，借方直接计入“长期股权投资—1200”？

朱小慧老师：回复风之影对的，如果只有固定资产，长期股权投资那就是固定资产的公允价值，不过这个题里面还有股票

琴琴：回复宋生老师 当月计入固定资产，下月一次性提折旧，固定资产的借方与累计折旧的贷方数值一样，几年以后，这个固定资产报废如何处理

宋生老师：回复琴琴您好！报废的时候，计入营业外收入。

琴琴：回复宋生老师 因是一次性计折旧，无折旧，相应的报废可否不计任何收益或支出 5000元 以下固定资产购入时一次性计入费用，一段时间以后再也售，按售价计税作收入，同时结转成本，冲减当期的费用

宋生老师：回复琴琴您好！可以的。如果实际没有收入。可以就不用处理了。

月亮上的蝴蝶：回复陈诗晗老师 老师 是这样的。我们是运输行业 去年处理变卖自有车辆固定资产 涉及到几个车辆 在去年不同的月份变卖。。。现在针对处理的车辆固定资产 统一累计需要调整为 借： 减少营业外收入 贷：减少营业外支出。。通过损益调整科目 怎样写分录?

月亮上的蝴蝶：回复陈诗晗老师 去年变卖记的分录是 借：银行存款。贷：营业外收入 应应销。。结转时借：营业外支出 贷：固定资产清理 。现在发现正确分录应是。借 ：银行存款 贷：固定资产清理 应应销 。借：固定资产清理 贷：营业外收入 。那在今年是该怎样通过损益调整嘛？分录该怎么写嘛 金额有点大！

陈诗晗老师：回复月亮上的蝴蝶借 以前年度损益调整 贷 固定资产清理 借 未分配利润 贷 以前年度损益调整

baby^灵-开始接单了：回复晓宇老师 割灌机1600 绿篱机2720

晓宇老师：回复baby^灵-开始接单了可以计入低值易耗品科目。

╭⊙ǒ⊙╮：回复辜老师 注销固定资产，已提完折旧，应该如何做分录

辜老师：回复╭⊙ǒ⊙╮借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理

╭⊙ǒ⊙╮：回复辜老师 要是折旧完还能用，应该怎么处理呢

辜老师：回复╭⊙ǒ⊙╮那你可以不用处理，留在账面就可以了

╭⊙ǒ⊙╮：回复辜老师 就不用做固定资产清理了，对吧

辜老师：回复╭⊙ǒ⊙╮是的，不用做固定资产清理的

╭⊙ǒ⊙╮：回复辜老师 老师，注销企业，那存货需要怎么做分录呢？一种是卖掉，一种是处置，麻烦老师分别告知下我，感谢

辜老师：回复╭⊙ǒ⊙╮卖掉你就确认收入，处置你要进项税转出，

╭⊙ǒ⊙╮：回复辜老师 转出整个分录怎么写

辜老师：回复╭⊙ǒ⊙╮如果你是报废的话，借：营业外支出 贷：存货 应交税费—应交增值税—进项税转出