晓海老师：回复爱笑的流沙项目工程结算审核管理办法 一、结算的目的及应用 1、目的：作为支付工程结算款的依据，建立建安成本数据库。 2、应用：核实目标成本审核的准确性，在成本管理软件中生成实际发生成本。 二、适用范围 适用于地产公司本部在重庆市域内开发的所有开发项目工程，异地公司开发的异地项目可参照本办法执行。 三、职责划分 1、发包人项目部 1.1和成本部驻现场预算工程师共同按工程结算资料总目录及编制要求审核结算资料的完整性。 对不符合要求或工程结算资料不完整的，通知承包人补充资料，不符要求的不得签收；对符合要求的工程结算资料进行签收，作好收发文记录。 1.2审核工程结算资料与设计文件及实际完成施工现场的符合性。 1.3结合项目部保存的工程结算相关资料原件，审核工程结算资料的真实性。 2、发包人成本管理部（或其委托的工程造价咨询公司） 2.1按工程结算资料总目录及编制要求审核结算资料的完整性，和项目部内业共同一起签收资料。 2.2审核工程结算资料与设计文件及实际完成施工现场的符合性。 2.3结合成本部保存的工程结算相关资料原件，审核工程结算资料的真实性。 2.4制定结算审核计划，经部门审核同意后，将结算审核计划以工作联系函的方式告之承包人，请承包人做好相应的准备工作。 2.5审核工程量、套价、各种费用计取。 2.6和承包人核对工程结算。 2.7梳理有争议问题，测算双方争议问题金额，组织相关部门协商解决争议

天边的兔子：回复小洪老师 请问实际成本法是收到发票时再做账吗？会计分录是什么？

小洪老师：回复天边的兔子你好，是的，收到发票做帐，比如采购成本呢，借原材料，贷银行存款。

天边的兔子：回复小洪老师 不需要在途物资科目吗

小洪老师：回复天边的兔子你好需要的，你们有这个科目可以设置的

：回复天天向上砖的成本有：材料成本、人工成本、制造费用。按照每种规格的砖领用的材料、分摊的人工和制造费用，结转为各自的成本。建议详细看一下成本会计的核算。

清浅流年：回复江老师 老师，我想关注的是在建项目这块的核算，比如说我们这种民营企业是否要用到待摊基建支出和建筑工程等会计科目，还有类似于进场前的场内电力改造，临时用电费和请临时村民守设备等费用计入那个科目

江老师：回复清浅流年是你们建厂，还是你们的施工项目?

清浅流年：回复江老师 我们自己建厂

江老师：回复清浅流年自已建厂，这些支出计入在建工程。竣工验收后，转固定资产，计提折旧。全部是这样的账务处理

清浅流年：回复江老师 我原来的理解也是这样的，昨天看了个《企业基建业务有关会计处理办法》，有相关的要求计入建筑工程，安装工程，待摊基建支出等，但又没那么细化，也有人说项目的前期比如我刚才跟您说的，不能回去项目成本，要入费用，所以我糊涂了

江老师：回复清浅流年这个我给你一个准确的答案：由于是自己建厂房，因此是计入在建工程，不管是项目初设、建筑工程、安装工程、消防工程、基建平整场地，三平一通等支出，还有就是人工费，材料费等，都是计入在建工程的。

清浅流年：回复江老师 老师，您方便接电话吗？内容太多我没法一一的描述出来

江老师：回复清浅流年直接在会计学堂进行解决问题

清浅流年：回复江老师 好呢，打扰了。目前发生的设备看护费，临时用电费就可以直接在在建工程下直接列支吗

江老师：回复清浅流年全部是属于在建工程的列支范围

清浅流年：回复江老师 因为最后形成的资产会是多处房屋建筑物和构筑物，这些现在不能明确计入那个资产块费用我先放入待摊支出，最后在按价值摊去转固定资产？

江老师：回复清浅流年这个是按固定资产进行计提折旧处理。

鱼：回复王雁鸣老师 谢谢王老师这么晚没休息,不遗余力的回答问题，很感谢！

王雁鸣老师：回复鱼您好，不客气。祝您学习进步，工作顺利。

白开水8：回复文老师 制造企业

文老师：回复白开水8您最好先取看一下工业企业成本结转的课程，这不是一两句可以说明白的

辜老师：回复冬日阳光你可以通过项目辅助核算来设置

冬日阳光：回复辜老师 有哪些呢？

辜老师：回复冬日阳光你是软件核算的吗，你可以启用项目核算这个辅助核算功能，如果没有，科目可以这样设置，管理费用～xx项目～xx费用

冬日阳光：回复辜老师 原来已经只有二级科目，现在能增设三级科目吗？

辜老师：回复冬日阳光如果科目已经使用了，是不能增加的

冬日阳光：回复辜老师 谢谢老师！

辜老师：回复冬日阳光好的，客气，帮到你就好

李丹：回复袁老师 老师，对于分批法计算产品成本，请问除了知道发料单和工资，其他各种费用，还有哪些资料是必须的？工业企业的盘点是不是很重要，对于分批法计算产品成本，需要盘点仓库的期初余额吗，这个期初余额对于成本计算的意义是什么？公司有金蝶专业版，成本核算需要用到哪些模块，哪些单据是必须掌握的？

袁老师：回复李丹建议系统学习一下成本核算吧

荒岛晴空：回复陈诗晗老师 原来的会计已经离职了，就怕账是一团遭

陈诗晗老师：回复荒岛晴空你先去做财务清查，看情况 怎样。

荒岛晴空：回复陈诗晗老师 财务清查咋做

陈诗晗老师：回复荒岛晴空你去查看人家的账和实际数据是否相符。盘点，函证相关的数据是否真实。