YOUNG：回复郭老师 我们是销售软件

郭老师：回复YOUNG你单位自己用的可以记无形资产，用来销售的软件不记无形资产

YOUNG：回复郭老师 那计入什么科目

郭老师：回复YOUNG这个是自己研发的吗？

YOUNG：回复郭老师 是的

YOUNG：回复郭老师 我们是软件销售企业

郭老师：回复YOUNG研发完成用老来销售的转库存商品

? 遇见?：回复邹老师 我们现在不用累计摊销这个科目，还有其他科目可以用吗，可以用其他应收款—待摊费用吗 摊销点是我写错了，是想问摊销掉的金额

邹老师：回复? 遇见?你好，无形资产摊销贷方就必须通过累计摊销科目核算的 总的摊销金额就是无形资产的原值

333882：回复江老师 土地 是管理费用？

333882：回复江老师 是在1702累计摊销下面设置 土地无形资产摊销？

江老师：回复333882用1702累计摊销科目 ，做无形资产的摊销

333882：回复江老师 应交税费负数 是什么意思？

江老师：回复333882应交税费是负数，表示本月是留抵的增值税，不交增值税

333882：回复江老师 我是交增值税了 我的分录是 ，1.收到进项发票，进项未抵扣，借：原材料等，借：应交税金-待认证进项税额 ；贷：应付账款 2.转已入账本月抵扣进项：借：应交税金/应交增值税进项税额 贷：应交税金/待认证进项税额 税金转出：应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷：应交增值税/未交增值税 是不是我的 待认证进项税额 科目设置错了。不是二级科目，应该在 3级科目，在应交税金/应交增值税/待认证进项税额

江老师：回复333882一、收到发票，本月没有认证抵扣进项税，分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用等科目） 借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款（或银行存款等科目） 二、认证抵扣进项税额时，分录是： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 三、月末结转时，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

陆小小：回复陈诗晗老师 分录对的是吗

陈诗晗老师：回复陆小小没问题，分录也是对的

陆小小：回复陈诗晗老师 谢谢

陈诗晗老师：回复陆小小不客气，祝你工作愉快。

 Nov.：回复玲老师 可以计入累计折旧吗？

 Nov.：回复玲老师 那捐赠支出的分录呢？

玲老师：回复 Nov.固定资产的折旧记累计折旧，无形资产记累计摊销。

玲老师：回复 Nov.捐赠借营业外支出贷，银行存款。

尘煙洳梦：回复郭老师 从2018年10月到2019年1月份的

尘煙洳梦：回复郭老师 共9333.32元

尘煙洳梦：回复郭老师 本年利润我写1月之前的数还是包括1月份的

郭老师：回复尘煙洳梦上面的分录是10-12月份，一月份借费用贷累计摊销

尘煙洳梦：回复郭老师 年底结完账之后做本年利润未分配利润吗

郭老师：回复尘煙洳梦你问的是12月份的分录吗

郭老师：回复尘煙洳梦是的，年末做本年利润结转利润分配的

尘煙洳梦：回复郭老师 上个问题我可以借本年利润――利润分配贷累计摊销

郭老师：回复尘煙洳梦跨年的不可以的，用利润分配

尘煙洳梦：回复郭老师 直接借利润分配贷累计摊销吗？

尘煙洳梦：回复郭老师 还是借未分配利润贷累计摊销

郭老师：回复尘煙洳梦你是小企业会计准则借利润分配-未分配利润贷累计摊销

虚假半人心№：回复轶尘老师 可以方便说下借贷吗

轶尘老师：回复虚假半人心№借：管理费用 贷：累计摊销

虚假半人心№：回复轶尘老师 我前面记得借无形资产贷银行存款

轶尘老师：回复虚假半人心№和固定资产折旧差不多 结合理解一下

虚假半人心№：回复轶尘老师 摊销怎么算了

轶尘老师：回复虚假半人心№根据你公司这个无形资产的使用情况来计算摊销年限

龙飞：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复龙飞满意请给五星好评，谢谢。

喜气杨洋：回复meizi老师 老师，无形资产有没有折旧之类的，麻烦老师给我写一下分录，谢谢老师

meizi老师：回复喜气杨洋你好 无形资产是摊销 不是折旧 借无形资产贷银行存款 摊销 借管理费用等贷累计摊销