优雅的柚子：回复郭老师 谢谢老师，没有呢，如果之前做了应收账款，后面的会计分录该杂个写，如果没有做又该杂个写

郭老师：回复优雅的柚子借银行存款贷应收账款 之前没收入 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费

〆壹縷陽光ご：回复邹老师 检测费就是人工地基工程质量检测 工程服务就是建筑公司修楼给你发票

〆壹縷陽光ご：回复邹老师 建筑工程 工程服务费

邹老师：回复〆壹縷陽光ご你好，多少计入开发成本科目核算 检测费计入开发成本——前期工程 建筑工程 工程服务费费，计入开发成本——建筑安装工程费

：回复2.20周转材料－低值易耗品 感觉

好运荣：回复玲老师 老师，是小规模物业公司

玲老师：回复好运荣您好 你收款 如果不是代收款 那应是你的一项收入 借银行存款 贷 其他业务收入 应交税费

好运荣：回复玲老师 老师进场费12月未开票，1月份开票，但对方单位巳打款给公司账上。

玲老师：回复好运荣借预付账款 贷银行存款

好运荣：回复玲老师 老师错了，我物业公司收云柜进场费，借银行存款，贷应收账款?1月份开票，借应收账款贷其他业务收入

玲老师：回复好运荣你好 你不是先预收 款吗？

maize老师：回复甜蜜的海燕  （五）“合同履约成本” 1.本科目核算企业为履行当前或预期取得的合同所发生的、不属于其他企业会计准则规范范围且按照本准则应当确认为一项资产的成本。企业因履行合同而产生的毛利不在本科目核算。 2.本科目可按合同，分别“服务成本”“工程施工”等进行明细核算。 3.合同履约成本的主要账务处理。 企业发生上述合同履约成本时，借记本科目，贷记“银行存款”“应付职工薪酬”“原材料”等科目；对合同履约成本进行摊销时,借记“主营业务成本”“其他业务成本”等科目，贷记本科 目。涉及增值税的，还应进行相应的处理。 4.本科目期末借方余额，反映企业尚未结转的合同履约成本。 （六）“合同履约成本减值准备” 1.本科目核算与合同履约成本有关的资产的减值准备。 2.本科目可按合同进行明细核算。 3.合同履约成本减值准备的主要账务处理。 与合同履约成本有关的资产发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记本科目；转回已计提的资产减值准备时，做相反的会计分录。 4.本科目期末贷方余额，反映企业已计提但尚未转销的合同履约成本减值准备。   （七）“合同取得成本” 1.本科目核算企业取得合同发生的、预计能够收回的增量成本。 2.本科目可按合同进行明细核算。 3.合同取得成本的主要账务处理。 企业发生上述合同取得成本时，借记本科目，贷记“银行存款”“其他应付款”等科目；对合同取得成本进行摊销时，按照其相关性借记“销售费用”等科目，贷记本科目。涉及增值税的， 还应进行相应的处理。 4.本科目期末借方余额，反映企业尚未结转的合同取得成本。   （八）“合同取得成本减值准备” 1. 本科目核算与合同取得成本有关的资产的减值准备。 2. 本科目可按合同进行明细核算。 3. 合同取得成本减值准备的主要账务处理。 与合同取得成本有关的资产发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记本科目；转回已计提的资产减值准备时，做相反的会计分录。 4. 本科目期末贷方余额，反映企业已计提但尚未转销的合同取得成本减值准备。   （九）“应收退货成本” 1. 本科目核算销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包 括退回商品的价值减损）后的余额。 2. 本科目可按合同进行明细核算。 3. 应收退货成本的主要账务处理。 企业发生附有销售退回条款的销售的，应在客户取得相关商品控制权时，按照已收或应收合 同价款，借记“银行存款”“应收账款”“应收票据”“合同资产”等科目，按照因向客户转让商 品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额），贷记“主营业务收 入”“其他业务收入”等科目，按照预期因销售退回将退还的金额，贷记“预计负债——应付退 货款”等科目；结转相关成本时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计 发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，借记本科目，按照已转让商品转让时的账面 价值，贷记“库存商品”等科目，按其差额，借记“主营业务成本”“其他业务成本”等科目。 涉及增值税的，还应进行相应处理。 4. 本科目期末借方余额，反映企业预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预 计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在资产负债表中按其流动性计入“其他流 动资产”或“其他非流动资产”项目。   （十）“合同资产” 1. 本科目核算企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利。仅取决于时间流逝因素的权 利不在本科目核算。 2. 本科目应按合同进行明细核算。 3. 合同资产的主要账务处理。 企业在客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，已经向客户转让了商品的，应当按因已转让商品而有权收取的对价金额，借记本科目或“应收账款”科目，贷记“主营业务收入” “其他业务收入”等科目；企业取得无条件收款权时，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。 涉及增值税的，还应进行相应的处理。   （十一）“合同资产减值准备” 1. 本科目核算合同资产的减值准备。 2. 本科目应按合同进行明细核算。 3. 合同资产减值准备的主要账务处理。 合同资产发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记本科目；转回已 计提的资产减值准备时，做相反的会计分录。 4. 本科目期末贷方余额，反映企业已计提但尚未转销的合同资产减值准备。   （十二）“合同负债” 1. 本科目核算企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 2. 本科目应按合同进行明细核算。 3. 合同负债的主要账务处理。 企业在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或企业已经取得了无条件收取合同对价权利的，企业应当在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照该已收或应收的金额， 借记“银行存款”“应收账款”“应收票据”等科目，贷记本科目；企业向客户转让相关商品时， 借记本科目，贷记“主营业务收入”“其他业务收入”等科目。涉及增值税的，还应进行相应的 处理。 企业因转让商品收到的预收款适用本准则进行会计处理时，不再使用“预收账款”科目及“递 延收益”科目。 4. 本科目期末贷方余额，反映企业在向客户转让商品之前，已经收到的合同对价或已经取 得的无条件收取合同对价权利的金额。

笙LY：回复东老师 好的  谢谢老师

东老师：回复笙LY不客气，帮忙给个五星好评。

22年协议班2考期+小仙仙：回复紫藤老师 不是成本吗

紫藤老师：回复22年协议班2考期+小仙仙你也可以计入车的成本

22年协议班2考期+小仙仙：回复紫藤老师 主营业务成本-改造费还是修理费

紫藤老师：回复22年协议班2考期+小仙仙支付车的改造费，把车计入在建工程。然后完工后走固定资产

22年协议班2考期+小仙仙：回复紫藤老师 之前我已入库固定资产了。20部车4000元

紫藤老师：回复22年协议班2考期+小仙仙把车计入在建工程。然后完工后走固定资产

紫藤老师：回复22年协议班2考期+小仙仙如果金额不大的，计入管理费用

紫藤老师：回复22年协议班2考期+小仙仙或者你走主营业务成本-改造费

22年协议班2考期+小仙仙：回复紫藤老师 之前我已入固定资产，后面一个月报牌费可以做销售费用-报牌费吗

紫藤老师：回复22年协议班2考期+小仙仙报牌费可以做销售费用-报牌费

22年协议班2考期+小仙仙：回复紫藤老师 员工预支款，报销时要抵扣预支款，个人付款明细要截图附在后面吗？

紫藤老师：回复22年协议班2考期+小仙仙个人付款明细要截图附在后面

22年协议班2考期+小仙仙：回复紫藤老师 如果个人借款办公用品1000，报销时，办公用品票1500，个人付给厂家1500（如果是微信付款要把微信付款截图出来是吗？公司再付给个人500元。

紫藤老师：回复22年协议班2考期+小仙仙如果是**付款要把**付款截图出来作为凭据

22年协议班2考期+小仙仙：回复紫藤老师 卫生清理费做什么会计分录

紫藤老师：回复22年协议班2考期+小仙仙借 管理费用 贷 银行存款

22年协议班2考期+小仙仙：回复紫藤老师 我知道是管理费用，明细科目是什么、

紫藤老师：回复22年协议班2考期+小仙仙借 管理费用 -卫生清洁费贷 银行存款

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????劳务分包工程项目需要选择建筑行业。涉及建筑类的科目。分项目做收入，成本费用。所有的项目可以做在一个帐套里面

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 分项目做收入，成本费用的话，那就需要明细科目到每一个项目名称对么

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，收入成本费用都列入各个项目项下

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 老师，那工地上的人工工资是走主营业务成本，还是劳务成本？ 是按照完工进度结转成本吗？ 还有这些人工工资需要在地税个人所得税模块里申报吗？

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????工地上的工人工资根据你承包的工程是什么类型计入工程施工-人工费或者工程施工-劳务费。可以按照完工进度结转承包。如果是用做工资表的形式发放，需要申报个税

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 好的谢谢

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????不用谢，希望对你有帮助

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 老师 那工人工资既然是我们发的 我们公司是不是一定得给工人缴纳社保 我将人工工资计入成本的时候需要有劳务发票吗 还是直接用工资表就可以

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 不缴纳社保会有什么影响

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????明年社保费将有税务部门代为征收，属于你们的员工就必须缴纳社保，不论临时工还是全职工

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 好的，老师我还有个问题，就是小规模纳税人如果连续12个月或者连续4个季度累计应税销售额超过500万元，就会认定为一般纳税人吗 如果我这家劳务公司11月承包了一个项目是700万元的 那税务就会认定成一般纳税人吗 如果是这样有没有什么办法

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????是连续12个月的销售额超过500万元就认定为一般纳税人，不是成本项目的总金额。成本项目有可能跨年12个月后才完成，也可能发票开具跨度超12个月，这些情况都是有的

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 那如果说这700万发票要一次性开出呢

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????如果700万做为收入一次性确认的话 就算超过500万的标准

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 那就是说发票不能一次性开掉对么， 那要怎么处理比较好

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????根据你们公司实际情况，可以分期跨年度开具

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 跨年度开具的话 会有什么影响吗 如果对方公司要求全部开掉 是不是就没有什么办法了

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????按照实际情况确认收入和成本

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 老师 那可以根据完工程度来开吗 公司是2018.4月成立的，然后假设11月收到款时，开票700w*20%=210万，然后完工一半时，700w*40%=280万，在2018年4月-2019年3月这样连续12月开票就未超过500万，然后剩余700w*40%=280万，等完工了，在2019年5月或者往后月份开出 老师这样可以吗

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 写错了 700w*20%=140万

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????这个是可以的，甲方同意是没有问题的

????“懵”想家•段小楠????：回复小黎老师 噢噢，好吧 那其实还是要在对方同意的基础上才能这么操作

小黎老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，请对我的回复及时做出评价，谢谢

龙儿：回复王晶老师 请问老师设置会计科目有哪些？

王晶老师：回复龙儿一般就是研发支出，费用化或资本化支出，