疯狂的冰棍：回复文老师 例如比较常用的业务

文老师：回复疯狂的冰棍银行存款是银行收到款项的时候做借方，支出款项的时候是做贷方 其他应收款就是除货款以外的其他应收款项，比如您支付的押金，可以挂其他应收款，还有员工支出的备用金等 固定资产的是采购的固定资产入账的时候用

W.哈哈：回复钟存老师 还有其他吗

钟存老师：回复W.哈哈　一、股权转让，是指个人将股权转让给其他人或法人的行为，包括“出售股权；公司回购股权；发行人首次公开发行新股时；被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售；股权被司法或行政机关强制过户；以股权对外投资或进行其他非货币性交易；以股权抵偿债务；其他股权转移行为”七类。须提供以下资料： 　　(一)交易双方有效身份证明复印件(受让人为法人的，应提交受让企业法人营业执照)，若涉及有代理人的需提供代理委托书； 　　(二)与股权变动事项相关的董事会或股东会决议、会议纪要等资料； 　　(三)股权转让合同(协议)原件及复印件； 　　(四)股东名册(指股权变更前、后全部股东认缴资金、实缴资金、持股比例变化情况)； 　　(五)转让协议签订日上一个月的资产负债表、利润表； 　　(六)被投资企业的土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产占企业总资产比例超过20%的，提供具有法定资质的中介机构出具的净资产或土地房产等资产价值评估报告； 　　(七)转让股权原值的相关资料，按以下类型分别提供： 　　1、以现金出资方式取得的，提供银行询证函； 　　2、以非货币性资产出资方式取得的，提供投资入股时的股权原值证明资料； 　　3、通过无偿让渡方式取得的，提供让渡时税务机关认定的《自然人股东股权变更个人所得税涉税事项申报表》或让渡方取得股权的证明资料； 　　4、以资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本方式取得且以前年度自然人股东已依法缴纳了个人所得税的，提供相应的个人所得税完税证明复印件； 　　5、以收购方式取得的股权，提供收购时税务机关认定的《自然人股东股权变更个人所得税涉税事项申报表》或收购合同复印件； 　　(八)主管税务机关要求报送的其他资料。 　　二、转增股本，是指被投资企业以资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本的行为。须提供以下资料： 　　(一)被转增股本自然人有效身份证明复印件，若涉及有代理人的需提供代理委托书； 　　(二)与股权变动事项相关的董事会或股东会决议、会议纪要等资料； 　　(三)以资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本方式取得且以前年度自然人股东已依法缴纳了个人所得税的，提供相应的个人所得税完税证明复印件； 　　(四)主管税务机关要求报送的其他资料。 　　三、增(减)资，是指股东增加或减少注册资本的行为。须提供以下资料： 　　(一)增(减)资自然人有效身份证明复印件，若涉及有代理人的需提供代理委托书； 　　(二)与股权变动事项相关的董事会或股东会决议、会议纪要等资料； 　　(三)主管税务机关要求报送的其他资料。 　　四、离婚析产行为，是指离婚时，对财产进行分割的行为。须提供以下资料： 　　(一)离婚析产双方自然人有效身份证明复印件，若涉及有代理人的需提供代理委托书； 　　(二)与股权变动事项相关的董事会或股东会决议、会议纪要等资料； 　　(三)离婚协议或者人民法院判决书或者人民法院调解书复印件； 　　(四)离婚证复印件。 　　(五)主管税务机关要求报送的其他资料。 　　继承和无偿赠与，是指继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人的行为。须提供以下资料： 　　(一)股权赠与双方自然人有效身份证明复印件(继承或接受遗赠的仅需提供继承人或受遗赠人有效身份证明复印件)，若涉及有代理人的需提供代理委托书； 　　(二)与股权变动事项相关的董事会或股东会决议、会议纪要等资料； 　　(三)与赠与行为相关具有法律效力身份关系证明。分别为： 　　1、继承或接受遗赠的，提交产权所有人死亡证明复印件和经公证的能够证明有权继承或接受遗赠的证明资料复印件； 　　2、无偿赠与配偶的，提交结婚证复印件； 　　3、无偿赠与父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹的，提交户口簿或者出生证明或者人民法院判决书或者人民法院调解书或者其他部门(有资质的机构)出具的能够证明双方亲属关系的证明资料复印件； 　　4、无偿赠与承担直接抚养或赡养义务的抚养人或者赡养人的，提交人民法院判决书或者人民法院调解书或者乡镇政府或街道办事处出具的抚养(赡养)关系证明或者其他部门(有资质的机构)出具的能够证明双方抚养(赡养)关系的证明资料复印件； 　　(四)主管税务机关要求报送的其他资料。

W.哈哈：回复钟存老师 你好，请问这份是印花税原值60万收据吗，我可以60万转让金额-这份表的60万吗

钟存老师：回复W.哈哈就是转让合同写的是60万元

W.哈哈：回复钟存老师 那我这份印花税是原值吗60万

钟存老师：回复W.哈哈不是原值 是交易金额的万分之五

月流星：回复小黎老师 老师，现在的问题是公司一年的日记账我都没有，各类报销付款的各种原始单据及其它单据我都没有，老板现在要我开始做日记账，公司的金蝶系统账，我该怎么做？因为出纳是老板娘，老板娘不给交接。现在我在没有这些单据跟日记账情况下我该怎么做账哦？老师说看银行对账单即可，可是这个银行对账单我也没有呀，现在我该怎么处理这个账务呢？

小黎老师：回复月流星您好，什么都没有肯定做不起来的，把你的处境跟老板说，让老板解决老板娘不肯交接的问题

月流星：回复小黎老师 银行对账单这边会计可以管吗？因为要做账。具体操作各种钱的费用还是老板操作的

小黎老师：回复月流星你好，对账单可以管的，需要知道流水就可以了，银行操作你还是不要接触

陈诗晗老师：回复如月独行借，银行存款800×75%×1.13-800×75%×10% 销售费用800×75%×10% 贷，主营业务收入800×75% 应交税费600×13% 借，主营业务成本640×75% 贷，发出商品640×75% 借，银行存款340×1.13 贷，其他业务收入340 应交税费340×13% 借，其他业务成本280 贷，原材料280 借，主营业务成本170 贷，劳务成本170 借，应收帐款560×60%-240，×1.13 贷，主营业务收入560×60%-240 应交税费，

陈诗晗老师：回复如月独行借，银行存款60 贷，其他业务收入60 借，应付职工薪酬113 贷，祝这业务收入100 应交税费13 借，主营业务成本60 贷，库存商品60 借，递延收益330 贷，其他收益330

杉杉夕：回复宋生老师 我看公司的账，会计做的本月计提工资，本月发放，那计提还有意义吗

宋生老师：回复杉杉夕您好！有的。以后查账的时候方便

七与橙月：回复小小刘老师 会有什么风险啊

小小刘老师：回复七与橙月公司法》及《公司登记管理条例》均规定，公司的发起人、股东虚假出资，未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产的，由公司登记机关责令改正，处以虚假出资金额5%以上15%以下的罚款。虽然，法律没有强制性要求公司股东（发起人）的出资期限，但是公司股东（发起人）应当在公司章程规定的期限内全面履行出资义务，否则，公司登记机关有权利责令改正，处以虚假出资金额5%以上15%以下的罚款。 2、民事责任 1、公司股东（发起人）的对外责任。 《公司法》规定，有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。公司法司法解释进一步明确，公司债权人请求未履行或者未全面履行出资义务的股东在未出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任的，人民法院是支持的，而且公司债权人就上述债务还可以要求发起人在未出资本息范围内与股东承担连带责任。 2、违约股东对守约股东的违约责任。 《公司法》规定，股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额。股东以货币出资的，应当将货币出资足额存入有限责任公司在银行开设的账户；……股东不按照前款规定缴纳出资的，除应当向公司足额缴纳外，还应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。 3、刑事责任 我国刑法规定，公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。。 综上，股东应合理认缴出资额，要在公司章程规定的期限内补足出资，不能补足的，应当及时办理减资登记手续，否则应当承担享有的法律责任。

七与橙月：回复小小刘老师 如果我们公司股东出资没到位，但是我们公司有盈利，是不是不能分红，把盈利作为注册资本金可以吗

七与橙月：回复小小刘老师 是不是股东想要分红就必须把注册资金出资到位啊

小小刘老师：回复七与橙月你好，分红和出资这是两回事哈。未按规定出资要承担相应行政责任和法律责任。股东没有履行出资义务，法律没有明文规定剥夺股东分红的权利哈

山岚心画：回复江老师 银行对账单呢？比如月底已经网上打印对账了，银行盖章的银行对账单还有没有必要？

江老师：回复山岚心画银行对账单，银行直接盖章了。可以网上银行打印也可以到银行大厅进行打印的。

山岚心画：回复江老师 这边出纳网上打印的是没有银行盖章的

江老师：回复山岚心画这个你看打印出来的银行回单上都是有一个椭圆型的章

WQY：回复朴老师 我们二级单位财务归综合科管，现在说让综合科科长签字

WQY：回复朴老师 财务科长和出纳和综合科科长签字 反正就是和会计没有关系

朴老师：回复WQY这个看你们内部管理规定