warm-时光：回复彩丽老师 不需要先放到营业税金及附加里面

彩丽老师：回复warm-时光计提的时候要 借：税金及附加 贷：应交税费_印花税

古风之悦：回复何老师 老师，我上面做的分录对不对请指导

何老师：回复古风之悦现在不等计入管理费用中，计入税金及附件科目，

古风之悦：回复何老师 老师，我们公司只有营业税金及附加，是不是计提时 借：营业税金及附加-印花税 贷：应交税金-印花税

何老师：回复古风之悦营业税金及附加科目，改成了税金及附加科目，改名了，处理方式是一样的

燕子：回复晶晶老师 退税金额前个月做到现金帐了，这个月退到银行帐，这个该怎么做会计分录

晶晶老师：回复燕子现在这笔款在现金帐已经确认了是吗？那直接借:银行存款 贷:库存现金

安儿：回复朴老师 第一个是我们公司A持有另一个公司B90万元的股权以60万元的价格转给另一个公司C，我们公司A怎么做账？是不是只缴纳印花税？

朴老师：回复安儿直接做股权转让的分录就可以了

安儿：回复朴老师 借：股权投资90 贷：其他应付款：90三个自然人股东吗 借：银行存款60 贷：长期股权投资60吗？？

朴老师：回复安儿嗯，是的，要交印花税的哦

安儿：回复朴老师 那中间的股权投资30万元余额怎么处理？是按照转让价格60万元缴纳印花税吗？还是原来的股权90万元？

朴老师：回复安儿按照交易金额额来做的，３０万给了谁

安儿：回复朴老师 本来公司A占公司B（注册资本300万）的股权73%，就是219万，现在把90万元以60万元的价格转让给另一个公司C，公司A还占公司B的股权就是（219-90=129）万元了。公司A把90万元的股权转给公司B,收到了60万元的股权转让款，同时公司A也是有三个自然人的股权构成，那么公司A怎么做账？像上面的分录做的话，股权投资的30去哪里了？

朴老师：回复安儿股权价值缩水了，赔钱了

安儿：回复朴老师 那少的30万股权怎么去做账？

朴老师：回复安儿投资收益记借方就可以了

安儿：回复朴老师 可以有个完整的会计分录吗？对于公司A

朴老师：回复安儿借银行存款60 投资收益30 贷长期股权投资90

安儿：回复朴老师 本来公司A占公司B（注册资本300万）的股权73%，就是219万，现在把90万元以60万元的价格转让给另一个公司C，公司A还占公司B的股权就是（219-90=129）万元了。这公司A把90万元的股权转给公司B,收到了60万元的股权转让款，同时公司A也是有三个自然人的股权构成，那么最终的公司A完整会计分录是：

安儿：回复朴老师 借：长期股权投资 公司B-90万 贷：其他应付款 90万 三个人自然人股东

朴老师：回复安儿借长期股权投资219 贷银行存款 219 借银行存款60 投资收益30 贷长期股权投资90

安儿：回复朴老师 借：银行存款60万 借; 投资收益30万 贷：长期股权投资 90万——公司B

安儿：回复朴老师 这样的会计分录对吗

朴老师：回复安儿对的，我给你写的就是对的

安儿：回复朴老师 借长期股权投资219 贷银行存款 219？这个分录怎么是这样，最开始A公司由三个自然人股东地位股权转让所得219万元，但是并没有给这三个自然人出钱，最后把股权90万元以60万元的价格转给公司C，所以A占公司B的股权变成了219-90=129万元

安儿：回复朴老师 所以这部分公司A的分录不是这种吗？借：长期股权投资-公司B 90万，贷：其他应付款-三个自然人股东90？

朴老师：回复安儿不是A公司的卖给其他公司了吗？你不是做Ａ公司的账吗

向日葵????：回复bamboo老师 之前全计入管理费用里了，怎么办

bamboo老师：回复向日葵????借：管理费用 借方红字 借：税金及附加 借方蓝字 做上面分录调整

人生旅途：回复家权老师 12月份的财务报表已经申报了，再记与它就不对了

家权老师：回复人生旅途那个只是临时的哈，汇算的表才是正式的

媛媛：回复紫藤老师 老师，是根据当月的出资额直接缴纳的吗

紫藤老师：回复媛媛根据当月应纳印花税额直接缴纳的

媛媛：回复紫藤老师 4月股东出资500万，5月申报时直接缴纳1250吗？

紫藤老师：回复媛媛实收资本的印花税税率是万分之五减半的，小规模的减半再减半

媛媛：回复紫藤老师 1、我们属于一般纳税人 2、筹建期的费用，购买的办公用品，厨房用品，一些材料用于自建的厨房，用缴纳吗 3、购买的原材料发票回来当月再缴纳吗？

紫藤老师：回复媛媛一般纳税人实收资本的印花税税率是万分之五减半的，。购买的原材料发票计入成本的，不需要纳税

媛媛：回复紫藤老师 谢谢老师，那印花税的购销合同是指什么呢？

紫藤老师：回复媛媛购销合同，是指一方将货物的所有权或经营管理权转移给对方，对方支付价款的协议

媛媛：回复紫藤老师 像我们生产的产品卖出就要缴纳？

紫藤老师：回复媛媛签订购销合同的才需要缴纳

媛媛：回复紫藤老师 产品卖出，签订合同的缴纳，没签合同的就不缴纳吗？

紫藤老师：回复媛媛没签合同的就不缴纳

冲天小牛：回复徐阿富老师 增值税的进项税和销项税需不需要计提呢？怎么计提？

徐阿富老师：回复冲天小牛你好，进项销项不是计提，你做销售发票和购进发票的凭证时就已经做了销项税额和进项税额了，又不存在计提问题

迷路的胡萝卜：回复邹老师 但是金蝶软件在管理费用里面直接有印花税了，不是我自己设的

迷路的胡萝卜：回复邹老师 我这里合同印花税 不是账本印花税

邹老师：回复迷路的胡萝卜那你直接计入就是了