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印花税的三种会计分录处理
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的缘分 发表的提问：
公司的房子办房产证缴纳的印花税和契税如何做会计处理，会计分录是怎么样的？
你好，印花税和契税计入房产的价值，借：固定资产 应交税费——应增（销）贷：银行存款
16楼
2022-12-11 08:00:48
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.55w
引用 @ 干净的刺猬 发表的提问：
公司购买房产产生的契税和印花税怎么账务处理 会计分录怎么做
直接计入房产的购买成本就是了哈
17楼
2022-12-11 09:29:15
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
印花书的会计分录正确吗？借:管理费用–印花税 贷:银行存款
你好，是借税金及附加 贷银行存款
18楼
2022-12-11 10:19:19
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 暮云三月 发表的提问：
我的购销合同印花税一直只计算销售的印花税没有计算购进的印花税，请问一下：1.补提去年印花税和补交去年税花税的会计处理方法。2补提今年印花税和补交今年税花税会计处理方法。
你好，你先在电子税务局中看一下，公司印花税的征收模式是哪种？
19楼
2022-12-11 11:48:19
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暮云三月：回复老江老师 老师，电子税务局是去哪里看？印花税的计税依据是价税合计，还是只包含价款不含税款，没有合同。
2022-12-11 12:16:02
老江老师：回复暮云三月总局在2016年4月25日视频会议有关政策口径 第四，关于印花税计税依据问题 这次两部委下发的《通知》中没有提到印花税计税依据问题。主要是营改增之前，这一问题就已明确，没有变化。各地执行口径仍按照印花税条例规定，依据合同所载金额确定计税依据。合同中所载金额和增值税分开注明的，按不含增值税的合同金额确定计税依据，未分开注明的，以合同所载金额为计税依据。
2022-12-11 12:34:44
暮云三月：回复老江老师 老师，我看一下，还是要补这前未交的印花税，请问会计分录是怎么处理，金额不大才几十元。
2022-12-11 13:04:02
老江老师：回复暮云三月借 税金及附加 贷 银行存款等
2022-12-11 13:22:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Aling 发表的提问：
张三借公司的钱支付股权转让个税和印花税，会计分录
你好 借：其他应收款，贷：银行存款 
20楼
2022-12-11 12:53:19
全部回复
Aling：回复邹老师 支付股权转让个税和印花税公司还要做会计分录吗？
2022-12-11 13:21:11
邹老师：回复Aling你好，张三借公司的钱支付股权转让个税和印花税 借：其他应收款，贷：银行存款  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-11 13:34:20
Aling：回复邹老师 不是，张三借公司的钱股权转让支付的个税和印花税，公司要做账吗
2022-12-11 13:46:54
邹老师：回复Aling你好，公司需要针对张三借公司的钱做分录，不需要针对支付的个税和印花税做分录
2022-12-11 13:59:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
缴纳印花税会计分录是借：管理费用-印花税 贷：银行存款
你好，借：税金及附加 贷：银行存款，新规定所有税费计入税金及附加科目
21楼
2022-12-11 15:50:31
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ vivian 发表的提问：
建筑企业开具外经证缴费时(增值税，个税，附加税，印花税？，会计分录怎么处理，当地开票核算时的会计分录
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-城建/教育费附加 /印花税/个人所得税
22楼
2022-12-11 16:11:05
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vivian：回复轶尘老师 预交增值税这个科目余额一直存在，对么
2022-12-11 16:41:57
轶尘老师：回复vivian期末和未交增值税抵消。
2022-12-11 17:03:57
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
缴纳的印花税会计处理？
你好 借;税金及附加 贷：银行存款
23楼
2022-12-11 16:38:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 风剪云 发表的提问：
老师你好第三季度印花税多计提了一分 怎么处理呢
您好 把多计提的一分钱红冲就好了
24楼
2022-12-12 14:04:44
全部回复
风剪云：回复bamboo老师 具体分录怎么做呢
2022-12-12 14:22:28
bamboo老师：回复风剪云请问您计提的时候分录怎么写的
2022-12-12 14:42:48
风剪云：回复bamboo老师 借 税金及附加 24.3 贷 应交税费 24.3
2022-12-12 15:02:14
bamboo老师：回复风剪云借 税金及附加 -0.01 贷 应交税费 -0.01
2022-12-12 15:24:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小草 发表的提问：
印花税需要先计提进入管理费用，然后再交，还是直接记入费用同时上交？会计分录：借：管理费用一一印花税。 贷：银行存款第二种，借：管理费用一一印花税 贷：应交税费一一印花税 借：应交税费一一印花税 贷：银行存款应选那一个分录正确？
你好，按照规范，印花税是不用计提的，缴纳时借税金及附加 ――印花税 贷银行存款
25楼
2022-12-12 14:27:17
全部回复
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ lion 发表的提问：
请问计提 印花税 和支付印花税的会计分录？
计提 借：税金及附加－印花税贷：应交税费－印花税； 支付 借：应交税费－印花税贷：银行存款。
26楼
2022-12-12 14:50:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
缴纳注册资金印花税，需要计提吗？然后做如下分录：计提本月印花税的会计分录：借：管理费用----印花税贷：应交税费-----应交印花税实际缴纳印花税时的会计分录：借：应交税费----应交印花税贷：银行存款/库存现金还是不要计提了直接做缴纳印花税分录啊？但是印花税不是应该后面结转到税金及附加吗，有点不懂了
你好，不需要计提 缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
27楼
2022-12-12 15:05:23
全部回复
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 注册资金印花税直接计入税金及附加吗？不需要计提是吧？
2022-12-12 15:27:10
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，不需要计提，扣缴做纳税分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2022-12-12 15:45:21
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师问你个问题，购买金税盘 做分录借:管理费用-办公费 贷:库存现金 低减税额借:应交税费-应交增值税（减免税） 贷:管理费用-办公费吗？还是要做两个在借方丫结转减免的时候
2022-12-12 15:59:02
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，减免的时候计入贷方管理费用——办公费就是了
2022-12-12 16:22:23
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 嗯嗯 谢谢
2022-12-12 16:43:13
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-12 17:12:09
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师办公楼修建工地抽水机加油，计入借:工程施工（间接费用） 贷:库存现金 那么工程施工是在资产负债表中的存货里吗？
2022-12-12 17:26:55
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，你单位是提供工程施工服务？
2022-12-12 17:42:25
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 不是 我们是茶业公司，但是现在在修建办公楼，工地抽水机需要加油。上次有个老师说计入工程施工，但是我不知道是工程施工好还是管理费用
2022-12-12 17:56:48
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，修建办公楼发生的工地抽水机需要加油应当计入在建工程才是的 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算的
2022-12-12 18:14:34
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们算是提供工程施工服务 ，然后我想问，工程施工计入到资产负债表的哪个科目呢？之前老师跟我说是存货我上个月都入账了，怎么办
2022-12-12 18:31:02
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2022-12-12 18:46:03
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，在资产负债表期末存货体现
2022-12-12 19:05:13
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 如果是提供工程施工服务，工地抽水机需要加油才是计入工程施工科目核算。然后便财务报表的时候是在存货拦里面体现吗老师
2022-12-12 19:29:02
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，是这样的
2022-12-12 19:41:29
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 那计入财务报表里存货拦的其他流动资产吗？存货的二级科目没有涉及到工程施工呢？ 我有点困惑的就是为什么工程施工会计入存货拦里，而不是在建工程呢
2022-12-12 20:03:01
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，因为不懂所以就要问，老师不要嫌弃哦！☺
2022-12-12 20:32:33
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，就是存货栏次 这个是工程施工科目性质决定的 在建工程是自建固定资产才使用的科目
2022-12-12 20:50:03
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 上个月我把工地抽水机用油和各种用油都计入到工程施工，现在可以计入到在建工程吗。因为我们是茶业公司的，我们正在修建办公楼和产房等，工地修建用到的油，又感觉好像应该计入到在建工程，我很矛盾，我不知道计入到那个科目才是合的了
2022-12-12 21:08:45
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2022-12-12 21:37:11
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 老师，交纳印花税可不可以这样做分录，借管理费用-印花税 贷银行存款 直接计入费用支出。如果像你说的计入税金及附加是不是要先计提啊，感觉有点问题
2022-12-12 21:53:12
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，印花税通过税金及附加核算，不需要计提的 扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2022-12-12 22:09:43
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 你好，正在修建办公楼和产房应当计入在建工程 你需要做这个调整分录 借；在建工程 贷；工程施工
2022-12-12 22:33:40
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，还有什么疑问吗
2022-12-12 22:48:50
愛不随人愿＆只留有心人：回复邹老师 我们是茶业，修建办公楼，抽水机加油计入在建工程可以的哈
2022-12-12 23:00:43
邹老师：回复愛不随人愿＆只留有心人你好，是的，可以的，因为是为了建造办公楼所发生的费用，是通过在建工程科目核算，而不是通过工程施工核算的
2022-12-12 23:15:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 出水芙蓉 发表的提问：
小企业会计准则制度下补交上年的印花税怎么做会计分录，汇缴时又怎么处理
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 银行存款
28楼
2022-12-12 15:32:59
全部回复
紫藤老师：回复出水芙蓉不影响汇算清缴的
2022-12-12 15:57:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
加工承揽合同的印花税，新会计准则下，一般纳税人计提和缴纳的会计分录要怎样处理呢？
借：税金及附加--印花税贷：应交税费--印花税；借：应交税费--印花税，贷：银行存款
29楼
2022-12-13 14:31:06
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小# 发表的提问：
老师印花税需要计提，交缴印花税的会计分录
印花税的话，比较特殊，是不需要计提的 实际支付时 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
30楼
2022-12-13 14:50:58
全部回复
小#：回复许老师 是每个合同都需要缴纳吗？那个印花税是签合同的时候缴纳。还是收到款的时候？
2022-12-13 15:20:22
许老师：回复小#理论上，只要签了合同，哪怕后来合同作废，都是要缴纳的 实际中呀，按发生的实际购销，财产转让等业务，在电子税务局，申报缴纳印花税的哈
2022-12-13 15:30:54
小#：回复许老师 实际的购销合同，只要签订了，就要缴纳印花税哈？
2022-12-13 15:45:21
许老师：回复小#实际处理中，税务局呀，不看你们是否签订合同。只要你们卖东西，开票了，或者买东西，对方开票了 或者其他不动产转让 开票了等 都是按这个 交印花税的（税务局，可没时间，看你们签了多少合同。。。）
2022-12-13 16:01:59
小#：回复许老师 软件开发合同不需要缴纳哈？
2022-12-13 16:16:12
许老师：回复小#这个的话，也要缴纳，按技术合同缴纳哈（万分之三）
2022-12-13 16:44:00
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