只若初见：回复蒋飞老师 退回的房租也计入营业外收入吗？我当时计入待摊费用的，不是冲减待摊费用吗

蒋飞老师：回复只若初见待摊费用没有摊销完，可以冲减待摊费用

Chanyelo°：回复邹老师 是的，老师

邹老师：回复Chanyelo°借；预收账款 贷；应收账款 你好，可以做这个分录

Chanyelo°：回复邹老师 谢谢您，老师

邹老师：回复Chanyelo°不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

阳光☀️：回复钟存老师 毛利只是体现在科目中看到的数据，在报表中是没 有体现 的

钟存老师：回复阳光☀️在资产负债表中的“存货”项目下，增加“其中：已完工尚未结算款”项目，反映施工企业在建施工合同已完工部分但尚未办理结算的价款。本项目根据有关在建筑工合同的“工程施工”科目余额减“工程结算”科目余额后的差额填列。 在资产负债表中的“预收账款”项目下，增加“其中：已结算尚未完工工程”项目，反映施工企业在建施工合同未完工部分已办理了结算的价款。本项目根据有关在建施工合同的“工程结算”科目余额减“工程施工”科目余额后的差额填列。

会计学堂 金牌辅导老师：回复英老师 要在工资表里显示吗？

英老师：回复会计学堂 金牌辅导老师不需要在工资中体现，属于个税的扣除金额

向日葵的微笑：回复陈静老师 老师，粘贴到哪里问

陈静老师：回复向日葵的微笑你好，粘贴到输入网页的地方

橙寐：回复玲老师 法人是儿子，实际权力是父亲，账上没钱父亲转进去

橙寐：回复玲老师 用于日常费用

玲老师：回复橙寐你好 借银行 贷其他应付款 

橙寐：回复玲老师 摘要写什么

橙寐：回复玲老师 做分录的时候前边摘要写什么？

玲老师：回复橙寐摘要，写收到谁的借款。

阳光☀️：回复陈诗晗老师 最后工程结算，工程施工－合同成本，还有合同毛利怎么结转，

陈诗晗老师：回复阳光☀️借 主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷 主营业务收入

阳光☀️：回复陈诗晗老师 工程施工－合同成本 和主营业务成本怎么结转

阳光☀️：回复陈诗晗老师 你这里的主营业务成本就是平常工地上的工程施工－合同成本－期间费用的吧。

陈诗晗老师：回复阳光☀️这个不直接结转。 你发生成本计工程施工 收款计工程结算，结转成本和收入，就是我上面给你的分录。

阳光☀️：回复陈诗晗老师 老师我不知道主营业务成本是怎么结转过来的。这个分录要写出来吗。怎么写。

陈诗晗老师：回复阳光☀️根据你工程施工的金额，计主营业务成本。不需要科目 转。

阳光☀️：回复陈诗晗老师 确认收入时：（假设）　　借：主营业务成本 4500　　工程施工-合同毛利 500　　贷：主营业务收入 5000 　借：工程结算 5000　　贷：工程施工-合同成本 4500　工程施工-合同毛利 500

阳光☀️：回复陈诗晗老师 是这样吗，等于 主营业务成本就是工程施工－合同成本的数据。

陈诗晗老师：回复阳光☀️借 工程施工 合同成本 4500 贷 银行存款 借 银行存款 5000 贷 工程结算 5000 借 主营业务成本 4500 工程施工-合同毛利 500 贷 主营业务收入 5000 借 工程结算 5000 贷 工程施工-合同成本 4500 工程施工-合同毛利 500

阳光☀️：回复陈诗晗老师 合同毛利应设在哪个科目中。

阳光☀️：回复陈诗晗老师 工程施工—合同毛利

陈诗晗老师：回复阳光☀️这个是属于资产类科目，出具报表的时候，它是反映在存货里面。